Intérêt du consommateur
L’intérêt du consommateur est tout intérêt imputé sur les prêts personnels, y compris les prêts automobiles et les dettes sur cartes de crédit. Contrairement aux intérêts hypothécaires et à certains intérêts sur les prêts étudiants, les intérêts des consommateurs sur les prêts personnels, les cartes de crédit et autres dettes constituent une charge fiscale non déductible.
RUPTURE DES INTÉRÊTS DU CONSOMMATEUR
Le Conseil des gouverneurs de la Réserve fédérale américaine considère la dette à la consommation comme une dette renouvelable. La dette à la consommation comprend les dettes dues à l’achat de biens qui sont consommables et qui ne s’apprécient pas. Les cas les plus courants d’endettement des consommateurs incluent les emprunts sur cartes de crédit, les prêts sur salaire et d’autres types de financement à la consommation. La dette renouvelable a connu une croissance régulière depuis l’introduction des cartes de crédit. Au début de 2018, la Réserve fédérale avait constaté que l'endettement des consommateurs s'élevait à plus de 3 000 milliards de dollars, avec une augmentation de 2, 5% en avril. En période de hausse des taux d’intérêt, l’endettement excessif des consommateurs peut limiter leurs dépenses futures.
La loi de 1986 sur la réforme fiscale a élargi la définition de l'intérêt du consommateur en supprimant la déductibilité de certains types d'intérêts sur les déclarations de revenus. La loi, qui n’a pris pleinement effet qu’en 1991, supprime les retenues d’intérêts sur les dettes de cartes de crédit et de prêts automobiles. Cela laissait intacte la déductibilité des intérêts associés à la propriété du logement, aux études supérieures et aux investissements commerciaux.
HELOCs comme abri fiscal d'intérêt du consommateur
Dans le passé, de nombreux consommateurs utilisaient des prêts sur valeur nette immobilière pour convertir leurs intérêts de cartes de crédit ou d’autres types de dépenses en intérêts hypothécaires déductibles. En remboursant les dettes à la consommation avec une ligne de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC), ces propriétaires ont pu déduire une partie de leurs dettes sur cartes de crédit. Cependant, la loi de 2017 sur les réductions d'impôt et l'emploi a éliminé cette pratique jusqu'en 2026. La loi stipule que les intérêts HELOC ne sont déductibles que s'ils se rapportent directement à l'achat ou à la construction d'une maison.
Frais d'intérêt du consommateur à travers les âges
L'intérêt des consommateurs remonte au XVIIIe siècle avant J.-C. à Babylone, lorsque le code de Hammurabi instaura un plafond de 20% sur les intérêts des prêts personnels. Les preuves du crédit à la consommation perdurent à travers l’histoire ancienne jusqu’à l’âge des ténèbres, lorsque l’effondrement de l’empire romain a entraîné une stagnation économique et que l’Église catholique a interdit l’usure, l’appel d’intérêts. Le capital et le crédit ont joué un rôle essentiel dans le financement de l’ère de l’exploration, et le roi Henri VIII d’Angleterre a établi le premier taux d’intérêt national de 10% en 1545.
Le crédit à la consommation a explosé aux États-Unis au début et au milieu du 20e siècle. La croissance des prêts s'est inspirée des premiers prêts automobiles offerts par General Motors Acceptance Corporation. Le succès de ce type de crédit parrainé par les fabricants a conduit d’autres sociétés à étendre leur crédit aux acheteurs d’appareils électroménagers, de meubles et de matériel électronique. Dès 1920, les entreprises ont émis les premières cartes de crédit que les consommateurs pouvaient utiliser pour acheter leurs produits. En 1950, le Diners 'Club a lancé la première carte de crédit universelle, suivi d’American Express en 1958. Les agences d’évaluation du crédit ont alors été créées pour fournir aux prêteurs des antécédents de crédit à la consommation.
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