Prestations de décès dans une rente variable

La plupart des contrats de rente variable (VA) comprennent une composante d’assurance qui prévoit une prestation de décès. La prestation de décès est généralement déclenchée par le décès du rentier, bien qu'il existe des contrats dans lesquels le décès du titulaire du contrat déclenche la prestation. En effet, les rentes permettent au propriétaire et au rentier d'être des personnes différentes.

Points clés à retenir

• Les prestations de décès dans une rente variable (VA) peuvent être déclenchées par le décès du rentier ou du titulaire du contrat.
• Les frais liés à une prestation de décès liée aux VA font partie des frais de mortalité et de suivi (S & E), inclus dans le prospectus de l’AV, et peuvent atteindre 2% de la valeur du contrat.
• La prestation de décès standard est initialement fixée au montant investi, puis réinitialisée conformément au contrat. Une fois défini, il ne diminue que si le titulaire du contrat prend une distribution.
• Les avenants de prestations de décès améliorés, qui garantissent une augmentation annuelle de la valeur de rachat du VA, peuvent être utilisés pour augmenter la valeur de la prestation de décès pour le bénéficiaire.
• Avant d'investir dans une rente variable avec des frais de suivi et d'évaluation, prenez en compte les coûts supplémentaires et indiquez si les avantages sont importants dans votre situation.

Le coût d'une prestation de décès

Les frais correspondant à la prestation de décès standard dans une rente variable font partie des frais de mortalité et de suivi, qui varient en fonction du contrat, de la catégorie d’actions et de l’assureur. Les classes d'actions VA (comprenant B, C et L) sont généralement liées à la durée du calendrier de rachat du contrat. Les frais de suivi et d’évaluation pour chaque classe d’actions figurent dans le prospectus de la VA.

De nombreuses rentes variables exclusivement liées aux investissements n'incluent pas de prestation de décès standard et ne comportent pas de frais de suivi et d'évaluation. Mais pour une VA qui applique des frais de suivi et d'évaluation, le coût peut atteindre 2% de la valeur du contrat. Les frais sont facturés chaque année et les assureurs utilisent différentes méthodes pour calculer le moment où les frais sont automatiquement extirpés de la valeur de rachat des VA. Si vous avez une VA valant 250 000 USD et des frais de suivi et d'évaluation de 1, 25%, par exemple, vous payez essentiellement 3 125 USD par an en assurance. Pour de nombreuses personnes, cela peut constituer un moyen très coûteux d’acheter une prestation de décès limitée, dont le coût ne cesse d’augmenter si le solde de l’avance virtuelle augmente.

Comment fonctionnent les prestations de décès

La prestation de décès standard dans une VA est fixée initialement au montant investi. En fonction de la VA, le capital-décès est ensuite réinitialisé, soit à la date anniversaire du contrat si la valeur du contrat a augmenté, ou à chaque fois que la valeur de rachat du contrat atteint un nouveau sommet. Des investissements supplémentaires dans la rente peuvent également contribuer à augmenter la prestation de décès. Une fois fixé, le capital-décès ne diminue pas si la valeur du contrat diminue, mais diminue si le titulaire du contrat effectue une distribution. L’ajustement peut être une diminution en dollars ou en pourcentage.

De nombreux contrats offrent également un avenant de décès amélioré qui peut être acheté moyennant des frais supplémentaires d’environ 0, 5% à 1, 0% de la valeur du contrat. Les frais supplémentaires sont facturés chaque année. Les indemnités de décès améliorées varient, mais de nombreux contrats offrent un renforcement annuel garanti. Le contrat peut, par exemple, garantir que le capital-décès augmentera de 5% par an, selon la valeur la plus élevée, ou reviendra à la valeur contractuelle la plus élevée. Avec le temps, il n’est pas rare qu’un VA obtienne une prestation de décès supérieure à la valeur de rachat réelle du contrat.

Les bénéficiaires d'une rente peuvent payer un impôt sur le revenu ou les gains en capital sur les prestations de décès qu'ils reçoivent, mais ces prestations ne sont pas soumises à l'homologation.

Stratégies de maximisation

Si vous possédez déjà ou envisagez d'acheter un VA avec des frais de suivi et d'évaluation, voici quelques stratégies à considérer.

Pour un investisseur conservateur ou une personne ayant une espérance de vie raccourcie qui souhaite laisser l'argent de la VA à son conjoint (ou à une autre personne) mais qui craint de faire un investissement susceptible de perdre de la valeur, la prestation de décès majorée offre une solution. Étant donné que la valeur de la prestation de décès bonifiée augmente chaque année, le bénéficiaire est assuré de recevoir le plus élevé de la valeur de la prestation de décès ou de la valeur marchande du VA. Il n'y a pas de potentiel de perte. Cette stratégie permet également à l’investisseur d’affecter les fonds de manière plus agressive, sachant qu’une garantie est en place au cas où ils mourraient lors d’un repli du marché.

Dans une VA existante où la prestation de décès est supérieure à la valeur de rachat, le contrat peut être partiellement résilié. Lors d'un rachat partiel, vous laissez une partie de la valeur de rachat dans le contrat, ce qui permet de préserver une partie de la prestation de décès. Pour que cette stratégie fonctionne, assurez-vous de laisser une valeur monétaire suffisante dans la VA pour couvrir tout frais futur de suivi-évaluation et de contrat. Assurez-vous également de vérifier les frais de rachat restants avant de procéder à une distribution. Si la VA est un IRA, veillez à effectuer un transfert de fiduciaire à fiduciaire.

Le résultat final

Les rentes variables assorties de frais de suivi et d'évaluation peuvent constituer un moyen coûteux d'investir si vous n'avez pas besoin des avantages supplémentaires. Avant de prendre une décision d'investissement, il est important de bien comprendre ce que vous payez et de déterminer si le coût supplémentaire a du sens dans votre situation particulière.