Education IRA
Un IRA pour l’éducation est un compte d’investissement fiscalement avantageux pour l’enseignement supérieur, désormais plus officiellement connu sous le nom de compte d’épargne-études Coverdell (ESA). En vertu de ce mécanisme d’épargne-études, les parents et les tuteurs sont autorisés à verser des contributions non déductibles sur un compte individuel de retraite (IRA) pour un enfant de moins de 18 ans.
Points clés à retenir
- Un IRA pour l’éducation est un compte d’épargne fiscalement avantageux qui sert à payer les dépenses d’éducation des enfants.
- Ils sont officiellement connus sous le nom de comptes d’épargne-études Coverdell.
- Les IRA pour l’éducation ressemblent à 529 plans d’épargne, mais avec quelques différences essentielles.
Comprendre l'éducation IRA
Les fonds économisés dans le cadre d'un IRA pour l'éducation doivent être utilisés pour couvrir les dépenses futures en matière d'éducation, telles que les frais de scolarité, les livres et les uniformes, aux niveaux primaire, secondaire et supérieur. Les fonds d'un IRA pour l'éducation peuvent être retirés en franchise d'impôt lorsqu'ils sont nécessaires à des fins éducatives.
Les IRA en éducation sont également appelés «comptes Coverdell» ou simplement «ESA». Malgré leur surnom «IRA», ils servent à couvrir les frais d’éducation et non l’épargne-retraite, bien qu’ils travaillent de la même manière. Ils ressemblent à 529 plans d'épargne mais présentent quelques différences essentielles.
Les IRA en éducation existaient avant de devenir les ESA de Coverdell en 2002 et ont été rendus encore plus attrayants en tant que moyen d’épargne pour l’éducation lorsque la liste des dépenses admissibles a été étendue à certaines dépenses de la maternelle à la 12e année. Ils fonctionnent d'une manière similaire aux Roth IRA, en ce sens qu'ils permettent des contributions annuelles non déductibles sur un compte d'investissement spécialement désigné. Cet investissement augmentera en franchise d'impôt fédéral et les retraits seront également exempts d'impôt, à condition que certaines conditions soient satisfaites en ce qui concerne les cotisations de l'année et les retraits de l'année.
Le traitement fiscal des IRA pour l’éducation est similaire à celui de 529 plans d’épargne, à quelques différences notables près. Ils se ressemblent en ce sens qu’ils permettent tous deux une croissance avec report d’impôt et que ce produit est retiré libre d’impôt pour les dépenses d’études admissibles dans un établissement d’enseignement qualifié. Les IRA en éducation sont couverts par le titre 26, sous-titre A, chapitre 1, sous-chapitre F, partie VIII, sous-section 530 du code des États-Unis.
Education IRA Considérations
Les IRA en éducation ont de nombreuses conditions et stipulations, telles que:
- La législation fiscale interdit de financer une ESA une fois que le bénéficiaire a atteint l'âge de 18 ans.
- Les ASE Coverdell ont une limite de 2 000 USD (au lieu de 500 USD avant 2002), mais une pénalité peut être infligée si cette somme est dépassée.
- Les limites de contribution peu élevées peuvent signifier que même une petite charge de maintien, quelle que soit l'institution qui détient une ESA, peut limiter les retours.
- Contrairement à un plan 529, la somme dans un IRA d'éducation doit être distribuée à un enfant si elle n'est pas utilisée pour le collège.
- Le traitement de l'ESA dans l'aide financière fédérale est similaire à celui de 529 plans - en tant qu'actif de la société mère (dépositaire). Un retrait n'est pas déclaré comme revenu tant qu'il est exempt d'impôt au niveau de l'impôt fédéral.
- Un tel compte doit être totalement liquidé au moment où le bénéficiaire atteint l'âge de 30 ans, sinon, il sera soumis à des taxes et à des pénalités.