Plan de contribution des employés
Un régime de contribution des employés est un régime d’épargne parrainé par l’employeur dans lequel les employés choisissent d’épargner une partie de chaque chèque de paie dans un compte de placement. Les régimes de contribution des employés sont soumis à des limites de contribution annuelles imposées par le gouvernement fédéral, mais comportent souvent des avantages fiscaux tels que des impôts différés sur les gains de placement et la capacité de contribuer à un revenu avant impôt. Les employés possèdent toujours 100% de leurs contributions. Certaines entreprises apparient les cotisations des employés à concurrence d'un montant maximum, mais il se peut que l'employé ne détienne pas l'intégralité de la cotisation correspondante tant qu'elle n'est pas complètement acquise après plusieurs années d'emploi.
Plan de contribution des employés
Les régimes de contribution des employés aux États-Unis comprennent des régimes à cotisations définies tels que les régimes 401 (k), 403 (b), des régimes d’actionnariat des employés et des régimes de participation aux bénéfices. Les types de plans 401 (k) comprennent: les plans traditionnels 401 (k) (les plus populaires); sphère de sécurité 401 (k); SIMPLE 401 (k) et inscription automatique 401 (k).
Contrairement à un régime à prestations définies, dans lequel l'employeur verse à l'employé un montant prédéterminé d'avantages pendant la retraite, le versement d'un régime à cotisations définies est basé sur le montant de la cotisation de l'employé, si l'employeur correspond à un pourcentage de ces cotisations, comment l'employé choisit de investir l'argent dans ce plan et comment ces investissements fonctionnent avec le temps. Les régimes de cotisations salariales transfèrent le risque d'investissement de l'employeur à l'employé. En tant que tel, la valeur d'un régime de cotisations salariales peut augmenter ou diminuer en fonction du rendement des investissements effectués.
Les régimes de contribution des employés sont mis en place par les employeurs (promoteurs de régimes) avec l’aide d’administrateurs tiers qui gèrent la tenue des documents, fournissent une plate-forme avec des options de placement, éduquent les participants au régime, supervisent les informations à fournir et gèrent le vote par procuration, la conformité réglementaire, etc. prestations de service.
Plan de cotisation des employés
Les employés sont entièrement responsables du choix des investissements dans leur plan de contribution. La plupart des régimes offrent une grande variété d’options de placement en fonds communs de placement en actions et en titres de créance couvrant tout le spectre de la diversification, des coûts, du style, de la concentration géographique et de la capitalisation. La plupart des régimes offriront une gamme complète de fonds communs de placement d'actions nationales et internationales, de fonds à date cible, de fonds à revenu fixe et de placements en espèces. La plupart des sélections ont tendance à être relativement conservatrices, bien que certains régimes puissent comporter une option de courtage autogéré ou une option d'achat d'actions de la société, qui ont tendance à être plus risquées.
Environ les deux tiers des employés américains qui ont accès à un régime de contribution des employés n'y contribuent pas. Et ceux qui le font ne contribuent pas assez pour recevoir tout leur potentiel. Des études ont également montré que l'inscription automatique - une stratégie que certains administrateurs de régime utilisent pour aider les employés à commencer à économiser - n'a que peu réussi à encourager l'utilisation et l'engagement des régimes. Les employés sont généralement inscrits à un taux inférieur à l'optimum et nombre d'entre eux ne modifient pas la sélection de leurs placements par défaut, qui est généralement l'option la plus sûre proposée par le plan.
Aux États-Unis, les régimes de contribution des employés sont soumis aux règles et à la surveillance du Department of Labor et de la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).