Prix de transfert de fonds - Définition FTP
Le prix de transfert de fonds (FTP) est un système utilisé pour estimer comment le financement ajoute à la rentabilité globale d'une entreprise. FTP voit son utilisation la plus importante dans le secteur bancaire. Les institutions financières utilisent FTP pour analyser les forces et les faiblesses de l'entreprise au sein de l'institution. Les prix de transfert de fonds peuvent également aider à déterminer la rentabilité des différentes gammes de produits proposés par la banque, la performance des succursales et à juger de l'efficacité des processus.
Méthodes FTP
FTP est une métrique de reporting importante utilisée dans l'analyse et le reporting de la gestion bancaire. Cela nécessite la mise en commun des informations sur les actifs et les passifs. Généralement, il est également analysé conjointement avec la gestion actif / passif. En outre, il peut être évalué avec d'autres paramètres, tels que le bénéfice net ou la marge nette d'intérêts.
Il existe diverses méthodologies de FTP utilisées dans le secteur bancaire. Selon Deloitte, deux des méthodes les plus élémentaires sont les suivantes: taux unique et taux multiple. Le taux unique fournit une vue complète des actifs par rapport aux passifs par échéance. Avec la méthode du taux unique, tous les actifs et passifs se voient attribuer un taux de transfert unique, quelle que soit la nature du produit.
La méthode multi-taux divise les actifs et les passifs en groupes supplémentaires en fonction de certaines caractéristiques. Avec la méthode multi-taux, la direction a une vision plus fine des risques. La méthodologie multi-taux est souvent utilisée pour les ruptures de produits et de maturité. Parmi ces détails, certains des détails les plus détaillés peuvent également inclure l’écart de liquidité de financement, l’écart de liquidité éventuel, l’écart de crédit, l’écart d’options et l’écart de base.
- Le FTP est une méthode utilisée pour mesurer la contribution du financement à la rentabilité globale d'une entreprise.
- La plupart des régulateurs mondiaux n’ont pas incorporé l’analyse FTP dans le reporting complet des réglementations bancaires.
- Le protocole FTP reste une mesure importante pour l'analyse interne avec plusieurs directives réglementaires concernant les meilleures pratiques de l'industrie.
- Les méthodes à taux unique et à taux multiples fournissent deux systèmes de base pour l'analyse FTP interne.
Établissement des prix de transfert de fonds
La cartographie FTP fait partie de toutes les méthodologies avec des graphiques représentant les données regroupées entre actifs et passifs. En général, il établit un lien entre le rendement à l’échéance et le délai d’échéance. Les graphiques peuvent être personnalisés en fonction de la méthodologie et des exigences de rapport. À l'interne, les institutions financières disposeront d'une interface comprenant toutes les métriques FTP de haut niveau suivies.
Exemple du monde réel
De nombreuses banques utilisent la cartographie FTP pour analyser le financement par emplacement. Dans cet exemple, la direction de la banque utiliserait FTP pour déterminer la rentabilité des fonds des divisions. Cette analyse prend en compte les dépôts apportés par chaque succursale, le montant des prêts accordés, ainsi que le nombre de clients desservis par la localisation. Si une branche donnée ne respecte pas toujours les niveaux de référence établis ou enregistre des baisses significatives, elle peut conduire à une décision de fermeture de succursale. Si une succursale ferme, les comptes et les ressources seront transférés vers un autre emplacement à proximité.
Depuis la crise financière de 2008, la loi sur la réforme Dodd-Frank du gouvernement s'est principalement concentrée sur l'augmentation du niveau de capital liquide réglementé afin de réduire les risques pour les plus grandes banques. L’analyse des prix de transfert de fonds a également attiré l’attention des directeurs de banque, mais les directives ont été introduites de manière plus informelle que mandatée.
Selon Moody's, à compter de 2019, les pratiques exemplaires en matière de prix de transfert de fonds, parmi les précédents précédents en matière de réglementation, incluent celles créées par la lettre SR16-3 de la Réserve fédérale américaine.
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.