Accueillez votre retraite avec des IRA immobiliers autogérés

Les investissements immobiliers des particuliers sont en hausse, mais ils se limitent pour la plupart aux fiducies de placement immobilier (FPI) et aux fonds communs de placement immobiliers. Et même si de nombreux investisseurs particuliers achètent, gèrent et louent des immeubles imposables, moins de 2% des comptes de retraite comprennent des biens immobiliers de toutes sortes. Cependant, l'émergence d'IRA autogérés, qui non seulement permettent, mais encouragent les produits immobiliers, commence à changer la situation. L'investissement direct en immobilier devient une option de plus en plus utilisée par les investisseurs axés sur la retraite qui souhaitent profiter du rendement de l'immobilier. potentiel et ses capacités de diversification de portefeuille et de couverture de l’inflation.

Les IRA autogérés permettent aux investisseurs de jouir du même pouvoir discrétionnaire que leurs investissements imposables, tout en permettant une croissance des bénéfices avec impôt différé. Sous la forme d'un IRA autogéré, les investisseurs sont en mesure d'investir directement dans des biens immobiliers, des hypothèques, des placements privés et d'autres actifs non traditionnels: l'article 408 de l'Internal Revenue Code permet l'achat de biens avec des fonds détenus dans plusieurs types d’IRA, notamment un IRA traditionnel, un Roth IRA et un IRA simplifié. Avec de telles structures, les investisseurs peuvent obtenir une grande flexibilité en matière d’options de placement, un meilleur contrôle de leurs avoirs de retraite et le potentiel d’investissement offert par les investissements immobiliers directs. (Pour ceux qui souhaitent acheter une propriété directement, Investing In Real Estate fournit des conseils utiles.)

IRA autogérés

Un IRA autogéré permet au titulaire du compte de gérer activement le portefeuille, de prendre des décisions d'investissement et de choisir des produits - des actions aux obligations, en passant par des investissements alternatifs - au lieu de le faire par une institution financière.

Afin d'investir en utilisant un IRA autogéré, l'IRA doit être détenu par un fiduciaire qualifié ou un dépositaire. En règle générale, ces fiduciaires fournissent des services administratifs, tels que la tenue de registres des contributions et autres activités, le dépôt des rapports IRS requis, la délivrance de relevés clients et la fourniture d'informations relatives aux règles et réglementations qui régissent les IRA (par exemple, les limites de contribution et les règles de déductibilité, les règles). pour les distributions et les pénalités pour les retraits anticipés).

Options d'investissement pour les IRA autogérés

Les options de placement pour les IRA autogérés ne se limitent généralement pas aux actifs traditionnels, mais comprennent tout ce qui est autorisé par l'IRS. Cela crée un potentiel de diversification plus élevé que les IRA ordinaires, où les investissements sont souvent limités à des fonds communs de placement ou des certificats de dépôt (CD) - pour plus de détails, voir Quelles sont les différences entre un IRA autogéré et un IRA traditionnel? Cependant, bien que tous les types d'investissement soient autorisés par la réglementation fédérale, tous les dépositaires ne fournissent pas toutes les catégories d'actifs, y compris les biens immobiliers ou les hypothèques. Par conséquent, les titulaires de comptes potentiels doivent vérifier auprès du dépositaire avant d'établir l'IRA.

Investissements non autorisés

Ces IRA ne peuvent pas investir dans des actifs interdits par l'IRS, tels que l'assurance-vie et les objets de collection, et doivent respecter les mêmes règles et règlements de l'IRS que ceux applicables aux IRA ordinaires. (Pour en savoir plus sur les objets de collection dans la section Contemplating Collective Investments .)

Bien que l'IRA soit un compte non discrétionnaire, les réglementations rendent le propriétaire de l'IRA responsable du respect de toutes les exigences réglementaires. Étant donné que le dépositaire ne détermine généralement pas si l'investissement est conforme aux exigences réglementaires ni ne fournit de conseils juridiques / fiscaux, les investisseurs intéressés par des IRA autogérés devraient demander conseil à un conseiller fiscal ou juridique indépendant.

Options d'investissement

Au-delà des actions et des obligations, les options d'investissement disponibles pour les IRA autogérés peuvent inclure les types de véhicules immobiliers suivants:

• Sociétés à responsabilité limitée (LLC)
• Partenariats privés
• Billets garantis et non garantis (hypothèques et actes de confiance)
• Partenariats et coentreprises
• Stock privé
• Actions, obligations et fonds communs de placement cotés en bourse
• Autres investissements
  • Jugements / règlements structurés
  • Certificats de vente d'impôt
  • Affacturage
  • Comptes débiteurs
• Maisons unifamiliales et à logements multiples
• Tours d'appartements
• Coopératives
• Condominiums
• Propriété commerciale
• Terres améliorées ou non améliorées (utilisées ou non utilisées)

Il est important de trouver un dépositaire expérimenté dans la gestion de ces investissements, dans la mesure où des règles spéciales de déclaration fiscale et des procédures opérationnelles s'appliquent.

Auto-négociation interdite

Vous pouvez acheter un terrain ou une propriété (résidentielle et commerciale) dans votre IRA, à condition que cela n'entraîne pas d'auto-transaction. Cela signifie que vous ne pouvez pas acheter une maison ou un bâtiment dans lequel vous résiderez ou ferez des affaires. Votre IRA ne peut pas non plus acheter une propriété dont vous êtes propriétaire ou une entreprise dans laquelle vous ou certains membres de votre famille possédez un pourcentage spécifié de propriété. Il est également interdit à l'IRA de vendre une propriété à vous ou à l'une des parties susmentionnées.

Procédures Opérationnelles Et Taxes

Une fois que vous avez fourni la documentation et les instructions appropriées pour l'achat de la propriété, votre dépositaire IRA initiera l'achat de votre IRA. Le titre de la propriété reflétera le nom de votre dépositaire IRA. Toutes les dépenses liées à la gestion de la propriété et aux propriétés spécifiques doivent être effectuées par l’intermédiaire de l’IRA. L’IRA doit disposer de suffisamment d’argent pour payer ces montants. Le fait de devoir recourir à des capitaux extérieurs pour financer les frais de gestion peut entraîner la perte d’avantages fiscaux ou la survenance de pénalités.

Si la propriété est financée par endettement, elle peut créer ce que l’on appelle le revenu imposable des entreprises non liées (UBTI), qui est imposable selon le code IRS. Ceci est différent des autres bénéfices, qui sont reportés de l'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés de l'IRA. Les investisseurs souhaitant investir dans des actifs financés par endettement doivent contacter leur conseiller fiscal pour étudier les implications fiscales.

Contrôle de chéquier

Pour les investisseurs qui souhaitent exercer une plus grande influence sur leurs investissements, le contrôle par chéquier est une autre option. Cela permet au propriétaire de l'IRA de faire des achats en écrivant des chèques au nom de l'IRA. Les transactions sont facilitées par le biais d'une LLC appartenant à l'IRA. Les autres structures juridiques, telles que les sociétés S, ne sont généralement pas disponibles, car elles ne permettent pas aux IRA d'investir. Créer une LLC pour investir dans l'IRA peut donner à un investisseur un contrôle encore plus grand sur ses actifs et réduire certains frais de garde. (En savoir plus sur les avantages des sociétés à responsabilité limitée et des sociétés S dans le document Vous devez constituer votre entreprise? )

En règle générale, le propriétaire de l'IRA a la possibilité d'effectuer certaines tâches de gestion, telles que la publicité, la collecte et le dépôt de chèques de loyer et le paiement de factures. Cela confère à l'investisseur un avantage considérable, en particulier lors de l'achat de saisies immobilières, ce qui est généralement une proposition urgente nécessitant la possibilité d'écrire des chèques au palais de justice. (Pour en savoir plus sur les investissements de forclusion dans Foreclosure, ouvrez des fenêtres pour les investisseurs et Foreclosure. Investir non pas comme un projet Get-Rich-Quick .)

Implications pour la retraite

Les investissements immobiliers directs ont toujours constitué une richesse considérable pour les investisseurs qui comprennent le compromis risque-rendement de cette classe d'actifs. Même si de nombreux investisseurs particuliers achètent, gèrent et louent des immeubles imposables, moins de 2% des comptes de retraite comprennent des biens immobiliers de toutes sortes. L’utilisation d’IRA autogérés donne aux investisseurs la possibilité d’investir directement dans des biens immobiliers et d’autres actifs liés à l’immobilier, tout en offrant les capacités de report d’impôt des IRA traditionnels.

Le résultat final

Sous la forme d'un IRA autogéré, les investisseurs peuvent directement investir dans des biens immobiliers, des hypothèques, des placements privés et d'autres actifs non traditionnels. Dans certains cas, les propriétaires d'IRA ont accès à leur solde au moyen d'un chéquier. Avec de telles structures, les investisseurs peuvent obtenir une grande flexibilité en matière d’options de placement, un meilleur contrôle de leurs avoirs de retraite et le potentiel d’investissement offert par les investissements immobiliers directs. (Pour ceux qui souhaitent acheter une propriété directement, Investing In Real Estate fournit des conseils utiles.)