Comment le revenu disponible et le revenu discrétionnaire diffèrent-ils?

Les particuliers et les entreprises gagnent un revenu — de l'argent pour fournir des biens ou des services ou pour investir des capitaux dans des véhicules tels que des comptes de retraite individuels (IRA). Les autres sources de revenus comprennent les pensions ou la sécurité sociale. Ce revenu peut être utilisé pour financer les dépenses quotidiennes et les nécessités, ou pour dépenser ce que les gens souhaitent plutôt que ce dont ils ont besoin.

Le revenu peut être divisé en deux catégories différentes: le revenu disponible et le revenu discrétionnaire. Ce sont deux mesures différentes utilisées pour analyser le montant des dépenses de consommation. Les deux sont des indicateurs économiques clés utilisés pour évaluer la santé d'une économie. Alors, en quoi diffèrent-ils?

Points clés à retenir

• Le revenu disponible est le revenu net disponible pour investir, épargner ou dépenser après les impôts sur le revenu.
• Le revenu disponible est calculé en soustrayant les impôts sur le revenu du revenu.
• Le revenu discrétionnaire est ce qu'un ménage ou une personne doit investir, épargner ou dépenser une fois les impôts et les nécessités payés.
• Le revenu disponible et le revenu discrétionnaire sont similaires, sauf que le revenu disponible ne prend pas en compte les nécessités.

Revenu disponible

Le revenu disponible est l'un des indicateurs économiques utilisés pour analyser l'état de l'économie. Il s'agit du montant du revenu net qu'un ménage ou un individu a la possibilité d'investir, d'épargner ou de dépenser après les impôts sur le revenu. Le revenu disponible est calculé en soustrayant les impôts sur le revenu du revenu.

Par exemple, supposons qu'un ménage ait un revenu de 250 000 USD et un taux d'imposition de 37%. Le revenu disponible du ménage est de 157 500 dollars, soit 250 000 dollars (250 000 dollars x 0, 37). Ainsi, le ménage dispose de 157 500 dollars à dépenser pour les besoins essentiels, le luxe, l’épargne et les investissements.

Revenu discrétionnaire

D'autre part, le revenu discrétionnaire est le montant du revenu qu'un ménage ou un individu doit investir, épargner ou dépenser après le paiement des impôts et des produits de première nécessité. Le revenu discrétionnaire est similaire au revenu disponible parce qu'il en est dérivé. Mais il y a une différence essentielle: le revenu disponible ne prend pas en compte les nécessités. Un ménage ou une personne peut avoir besoin d’un loyer, de vêtements, de nourriture, de paiements de factures, de biens et services et d’autres dépenses habituelles.

Par exemple, supposons qu'un particulier ait un revenu de 100 000 $ et paye un taux d'imposition de 35%. Le particulier doit payer des frais de transport, de loyer, d'assurance, de nourriture et de vêtement totalisant 35 000 $ par an. Son revenu discrétionnaire est de 30 000 $. Ce montant est calculé comme suit: 100 000 dollars (100 000 dollars x 0, 35) à 35 000 dollars pour l’année.

Le revenu disponible est supérieur au revenu discrétionnaire au sein du même ménage car les dépenses correspondant aux articles nécessaires ne sont pas retirées du revenu disponible. Les deux mesures peuvent être utilisées pour projeter le montant des dépenses de consommation. Cependant, l'une ou l'autre de ces mesures doit également tenir compte de la volonté des gens de faire des achats.

Aperçu du conseiller

Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®
Conseillers Crystal Brook, New York, NY

Les termes revenu disponible et revenu discrétionnaire sont parfois utilisés de manière interchangeable, mais il existe une grande différence de terminologie entre les personnes qui travaillent dans les domaines financier, bancaire ou économique.

Très simplement, le revenu disponible est l'argent que vous avez après avoir pris / payé vos impôts. Le revenu discrétionnaire est l’argent qui reste après le paiement de vos impôts et autres frais de subsistance (loyer, hypothèque, nourriture, chauffage, électricité, vêtements, etc.). Le revenu discrétionnaire est basé et dérivé sur votre revenu disponible.