Combien coûtent les taxes sur un retrait IRA?

Le montant des impôts que vous paierez sur un retrait d'un compte de retraite individuel (IRA) dépend du type d'IRA, de votre âge et de l'objectif du retrait. Parfois, la réponse est zéro: vous ne devez rien payer. Dans d'autres cas, vous devez payer de l'impôt sur l'argent que vous retirez et parfois une pénalité supplémentaire si vous retirez des fonds avant l'âge de 59 ans et demi. Par contre, après un certain âge, il peut vous être demandé de retirer de l’argent et de payer des impôts dessus.

Il existe un certain nombre d'options IRA et une variété d'endroits pour obtenir ces types de comptes, mais les Roth IRA et les IRA traditionnels sont de loin les types les plus largement répandus. Les règles de retrait pour d'autres types d'IRA sont similaires à l'IRA traditionnel, avec quelques différences mineures uniques. Les autres types d'IRA sont le SEP-IRA, le Simple IRA ou le SARSEP IRA. Chaque type a des règles différentes pour savoir qui peut en ouvrir un.

Retraits libres d'impôt: Roth IRA uniquement

Lorsque vous investissez en utilisant un Roth IRA, vous déposez l'argent alors qu'il a déjà été taxé. Lorsque vous retirez l'argent à la retraite, vous ne payez aucun impôt sur l'argent que vous retirez - ni sur les gains réalisés par vos investissements - qui constitue un avantage important. Pour pouvoir profiter de ce retrait hors taxe, l'argent doit avoir été déposé dans l'IRA et être conservé pendant au moins cinq ans et vous devez être âgé d'au moins 59 ans et demi. L'autre terme pour un retrait de l'IRA est la distribution .

Points clés à retenir

• Seuls les Roth IRA offrent des retraits libres d'impôt.
• Si vous retirez de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, vous recevrez une pénalité de 10% en plus de l'impôt sur le revenu normal - à moins que vous ne remplissiez l'une des exceptions fiscales ou retiriez des contributions de Roth (pas une rémunération).
• Si votre IRA n'est pas un Roth, vos retraits seront imposés au taux de votre impôt sur le revenu habituel pour cette année.
• À 70 ans et demi, vous devez retirer de l'argent de tous les types d'IRA, à l'exception d'un Roth - que vous en ayez besoin ou non - et payer des impôts sur le revenu.

Si vous avez besoin de l'argent avant cette date, vous pouvez retirer vos contributions sans pénalité fiscale tant que vous ne touchez aucun des gains de placement. Tenez un journal minutieux de l’argent retiré avant l’âge de 59 ans et demi et dites au syndic de n’utiliser que les contributions en cas de retrait anticipé. Si vous ne le faites pas, vous risquez de vous voir imputer les mêmes pénalités de retrait anticipé que pour le retrait d’argent d’un IRA traditionnel.

Cependant, "pour un investisseur à la retraite qui a un 401 (k), une technique peu connue peut permettre le retrait sans condition d'un Roth IRA à 55 ans sans la pénalité de 10%", déclare James B. Twining, fondateur et PDG de Financial Plan, Inc., à Bellingham, dans l’État de Washington. "Le Roth IRA est« inversé »dans le 401 (k), puis retiré sous l'exception de 55 ans."

Le fait de savoir que vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité peut vous donner la confiance nécessaire pour investir davantage dans un Roth que vous ne le souhaiteriez autrement. Si vous voulez vraiment avoir assez pour la retraite, il est bien sûr préférable d'éviter de retirer l'argent tôt afin qu'il puisse continuer à croître dans votre compte, sans impôt.

Lorsque les retraits IRA sont taxés

L'argent déposé dans un IRA traditionnel est traité différemment de l'argent dans un Roth. En effet, vous déposez un revenu avant impôt - chaque dollar que vous déposez réduit votre revenu imposable de ce montant. Lorsque vous retirez l'argent, le placement initial et les gains qu'il génère sont imposés au taux de votre impôt sur le revenu de l'année au cours de laquelle vous le retirez.

Toutefois, si vous retirez de l'argent avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, une pénalité de 10% s'ajoutera à l'impôt sur le revenu normal en fonction de votre tranche d'imposition. Il existe quelques exceptions à cette pénalité (voir ci-dessous). Si vous retirez accidentellement vos revenus de placement plutôt que les seules contributions d'un Roth IRA avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez également supporter une pénalité de 10%. Il est essentiel de garder des registres minutieux.

Façons d'éviter la pénalité fiscale de retrait anticipé

Il existe certaines exceptions de pénibilité aux pénalités pour le retrait d’argent d’un IRA traditionnel ou de la partie investissement-gains d’un Roth IRA avant que vous n’ayez atteint l’âge de 59 ans et demi. Voici quelques exceptions courantes pour vous ou votre succession:

• Distribution requise dans le cadre d'une ordonnance de relations familiales (divorce)
• Dépenses d'éducation qualifiées
• Achat d'une première maison admissible
• Invalidité totale et permanente du propriétaire de l'IRA
• Décès du propriétaire de l'IRA
• Un prélèvement de l'IRA sur le plan
• Frais médicaux non remboursés
• Un appel au devoir d'un réserviste militaire

Une autre façon d'échapper à la pénalité fiscale: si vous effectuez un dépôt auprès de l'IRA et que vous changez d'avis avant la date d'échéance reportée de la déclaration de revenus de cette année, vous pouvez le retirer sans payer la pénalité. Bien entendu, cet argent sera ensuite ajouté au revenu imposable de l'année.

L'autre fois que vous risquez une pénalité fiscale pour un retrait anticipé, c'est lorsque vous transférez l'argent d'un IRA à un autre IRA qualifié. Le moyen le plus sûr d’atteindre cet objectif est de travailler avec votre administrateur IRA pour organiser un transfert d’administrateur à administrateur, également appelé transfert direct. Si vous faites une erreur en essayant de transférer l'argent sans l'aide d'un fiduciaire, vous risquez de devoir payer des impôts. "La plupart des régimes vous permettent d'indiquer le nom, l'adresse et le numéro de compte de l'institution destinataire sur leurs formulaires de roulement. Ainsi, vous ne devez jamais toucher de l'argent ni courir le risque de payer des impôts lors d'une distribution anticipée accidentelle", déclare Kristi Sullivan, CFP® de Sullivan Financial Planning, LLC à Denver.

«En ce qui concerne les transferts d’IRA, vous ne pouvez en effectuer qu’un par an lorsque vous retirez physiquement de l’argent d’un IRA, en recevez le produit, puis dans un délai de 60 jours, placez cet argent dans un autre IRA. Si vous en effectuez un deuxième, il est entièrement imposable, "déclare Morris Armstrong, un conseiller en investissement inscrit chez Armstrong Financial Strategies, situé à Cheshire, dans le Connecticut.

Vous ne devez pas mélanger les fonds Roth IRA avec les autres types d'IRA. Si vous le faites, les fonds Roth IRA deviendront imposables.

Impôt sur le revenu régulier seulement

Une fois que vous avez atteint l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité de 10%, quel que soit le type d'IRA. Si c'est un Roth IRA, vous ne devrez pas d'impôt sur le revenu. Si ce n'est pas le cas, vous le ferez.

Si l'argent est déposé dans un IRA traditionnel, SEP IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA, vous devrez payer des impôts au taux en vigueur sur le montant que vous retirez. Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition de 22%, votre retrait sera imposé à 22%. Vous ne devrez payer aucun impôt sur le revenu tant que vous laisserez votre argent dans un IRA non Roth jusqu'à ce que vous atteigniez un autre jalon d'âge clé.

Distributions minimales requises

Une fois que vous aurez atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devrez prendre une distribution minimale d'un IRA traditionnel. L'IRS a des règles très précises sur le montant que vous devez retirer chaque année. C'est ce qu'on appelle la distribution minimale requise (RMD). Si vous ne retirez pas le montant requis, une taxe de 50% sur le montant non distribué, tel que requis, pourrait vous être facturée.

Vous pouvez éviter complètement le RMD si vous avez un Roth IRA. Il n'y a pas d'exigences RMD pour votre Roth IRA, mais s'il reste de l'argent après votre décès, vos bénéficiaires pourraient être amenés à payer des impôts. Vos bénéficiaires peuvent retirer les fonds de différentes manières et ils devraient consulter un conseiller financier ou le fiduciaire Roth.

Le résultat final

L'argent que vous déposez dans un IRA devrait être de l'argent que vous prévoyez de réserver pour la retraite, mais des circonstances inattendues peuvent parfois vous gêner. Si vous envisagez de retirer de l'argent avant la retraite, renseignez-vous sur les règles relatives à une pénalité IRA et essayez d'éviter ce versement supplémentaire de 10% à l'IRS. Si vous pensez avoir besoin de fonds d’urgence avant la retraite, utilisez un Roth IRA pour ces fonds plutôt qu’un IRA traditionnel.