Comment rouler sur votre 401 (k)

Lorsque vous quittez un emploi, vous devez décider quoi faire avec votre 401 (k). Vos choix: Laissez-le tel quel (cela a du sens si vous aimez les options de placement offertes par le plan), transférez-le vers un plan de retraite qualifié chez un nouvel employeur ( si vous obtenez un nouvel emploi et que le nouvel employeur accepte les renouvellements et vous aimez les options de placement du nouveau plan), ou transférez-le à votre propre IRA (si vous voulez un contrôle maximum de vos options de placement). Si vous souhaitez transférer des fonds de votre 401 (k) vers un régime qualifié d'un nouvel employeur ou de votre IRA, vous avez deux options, chacune avec ses avantages et ses inconvénients, ainsi que certaines rides à prendre en compte.

Rollover direct

Si votre plan de retraite vous distribue, demandez au fiduciaire du plan d'effectuer le paiement à un autre plan de retraite qualifié ou à un IRA, qui est un transfert direct. Vous devez généralement remplir certains documents en vérifiant que vous souhaitez que l'administrateur du régime ou le fiduciaire (le responsable du régime) effectue ce transfert. Vous pouvez reporter tout ou partie des fonds éligibles à une distribution.

• Avantages. Habituellement, les distributions provenant d'un régime de retraite qualifié sont soumises à une retenue à la source automatique de 20%, mais un report direct évite la retenue à la source. Même si le plan vous envoie un chèque, tant qu'il est payable au nouveau plan ou à l'IRA, il est traité comme un report direct et il n'y a pas de retenue.
  
• Les inconvénients. Cela peut prendre du temps au syndic pour traiter vos écritures et envoyer les fonds au nouveau plan.
  

Considération spéciale pour les actions de la société: si votre compte comprend des actions d’employeur, un roulement qui inclut les actions peut ne pas être une bonne solution un retournement partiel peut être préférable. Voici pourquoi: Le stock affiche une plus-value nette non réalisée (NUA), qui correspond à la différence entre le coût initial et sa juste valeur marchande actuelle. Si vous reconduisez les actions, vous perdez l'avantage fiscal potentiel de convertir un revenu ordinaire en gains en capital imposés préférentiellement. Avec un roulement, la distribution éventuelle découlant du stock sera imposée comme un revenu ordinaire.

En revanche, si vous prenez une distribution courante du stock (appelée distribution en nature), vous paierez un revenu ordinaire (et une pénalité de 10% si vous avez moins de 59 ans 1/2) sur le coût initial du stock, mais vous vous positionnez pour un traitement fiscal favorable plus tard. La NUA, plus toute plus-value future, sera taxée en tant que gains en capital lorsque vous vendrez éventuellement le stock.

Roulement sur 60 jours

Vous pouvez effectuer un roulement en déposant les fonds que vous recevez sous forme de distribution de votre 401 (k) dans un autre plan de retraite agréé ou IRA. Le roulement peut être complété en endossant un chèque qui a été fait à partir du 401 (k) ou en déposant les fonds dans votre propre compte (non IRA), puis en écrivant un chèque sur ce compte libellé au nouveau plan. ou IRA. Vous avez 60 jours à compter de la date de réception de la distribution pour effectuer le roulement.

Avantages

Vous contrôlez les fonds à court terme et pouvez les utiliser avant la fin de votre roulement. Par exemple, si vous avez besoin de fonds pour un but spécifique (par exemple, payer votre facture d’impôts pour l’année), vous pouvez utiliser la distribution et ne pas payer d’impôt sur le revenu tant que vous disposez d’autres fonds pour compléter le roulement dans les délais. la période de 60 jours.

Les inconvénients

La distribution est soumise à la retenue à la source automatique de 20%. Si vous prenez une distribution et décidez ensuite de procéder à un roulement complet, vous devrez trouver le montant de 20% de votre poche pour terminer le roulement; vous récupérerez ce montant lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

Par exemple, supposons que vous avez 50 000 $ dans votre 401 (k) et que vous souhaitez effectuer une distribution complète. Le plan vous enverra 40 000 $ (50 000 $ - 20% des 50 000 $). Pour effectuer un roulement complet afin de ne pas avoir à payer d'impôt sur la distribution, vous devez utiliser les 40 000 $ que vous avez reçus plus 10 000 $ de votre propre argent pour effectuer le roulement. Lorsque vous produisez votre déclaration, la retenue de 10 000 $ est un crédit d’impôt que vous pouvez recevoir à titre de remboursement. Un autre inconvénient est qu’il est trop facile de passer à côté du délai de roulement de 60 jours, malgré les bonnes intentions.

Si vous faites cela et que vous ne pouvez pas obtenir une extension de l'IRS, vous devrez payer un impôt sur le revenu pour la distribution. De plus, si vous avez moins de 59 ans 1/2, vous devrez payer une pénalité de distribution anticipée de 10%, à moins que vous ne puissiez démontrer que vous avez utilisé les fonds à une fin qui ne le concerne pas (par exemple, vous êtes invalide). Remarque : Si la distribution inclut les contributions après impôt que vous avez versées sur un compte désigné (une caractéristique de type Roth IRA que les employeurs ajoutent à 401 (k) s), seuls les revenus générés sur ces contributions sont imposables et passibles d'une pénalité. t effectuer un roulement au bon moment.

Transfert dans un Roth IRA

Les Roth IRA vous permettent de constituer des fonds exempts d’impôt pour vous à l’avenir. Vous pouvez transférer tout ou partie de votre 401 (k) vers un Roth IRA. Toutefois, cette reconduction ne permettra pas d'éviter l'impôt actuel. Vous serez actuellement taxé sur la partie allant dans un Roth IRA. Elle est considérée comme une conversion Roth IRA (de la même manière que si vous convertissiez un IRA traditionnel en un Roth IRA).

Le résultat final

Si la valeur de votre compte 401 (k) est inférieure à 1 000 USD, le dépositaire peut décider de vous verser les fonds, quelles que soient vos préférences. les fonds seront soumis à la retenue à la source de 20%. Si la valeur est comprise entre 1 000 et 5 000 USD, le fiduciaire peut déposer l’argent dans un IRA sous votre nom, sauf si vous optez pour une distribution. Pour les grands comptes, c'est à vous de prendre une décision. En cas de doute, consultez un conseiller financier. Pour en savoir plus sur l'utilisation des fonds en fonction de l'âge dans Votre 401 (k) et sur la marche à suivre si vous maximisez votre 401 (k).