Définition du taux de génération de capital interne (ICGR)
Le taux de génération de capital interne (ICGR) est un taux mathématique quantifiable qui décrit la rapidité avec laquelle une banque est capable de générer. Le taux de génération de capital interne est calculé en divisant les bénéfices non répartis de la banque par le solde moyen des fonds propres cumulés de tous les actionnaires pour une période comptable donnée. Les bénéfices non répartis de la banque sont obtenus en soustrayant les dividendes versés du résultat net à l'aide de l'état des résultats, tandis que la valeur des fonds propres se trouve au bilan.
Un ICGR plus élevé augmente la rentabilité d'une banque et indique que celle-ci dispose de capitaux supplémentaires pour effectuer de nouveaux prêts.
La formule pour le taux de génération de capital interne (ICGR) est
ICGR = Bénéfices non répartisEquité combinée moyenneICGR = \ frac {\ text {Bénéfices non répartis}} {\ text {Capitaux propres moyens combinés}} ICGR = Moyens combinés actionsRésultats conservés
Que vous dit le taux de génération de capital interne (ICGR)?
Plus le taux de génération de capital interne est élevé, plus une banque est en mesure de produire du capital afin de prêter à des emprunteurs générant par la suite de nouveaux intérêts créditeurs pour la banque. Le capital interne génère des taux qui s'améliorent avec la rentabilité globale d'une banque et sont également affectés par le prix de ses actions, car le prix des actions est lié à la valeur des fonds propres moyens.
Une autre façon de calculer le taux de génération de capital interne consiste à prendre le ratio de restitution et à le multiplier par le rendement des capitaux propres (ROE). Le ratio de restitution est ce qui reste après le paiement des dividendes à partir des bénéfices non répartis.
Une autre façon de penser du GICG est qu’elle indique à une banque que, s’appuyant uniquement sur des fonds propres générés en interne, elle peut accroître ses actifs d’un certain montant tout en maintenant son ratio de fonds propres. Dans ce cas, le calcul peut être modifié pour:
ICGR = Rendement des capitaux propres ∗ (ratio de distribution de 1-dividende) \ begin {aligné} ICGR & = \ text {Rendement de l'équité} * \ left (1- \ text {ratio de distribution de dividendes} \ right) \\ & = \ text {Rendement des capitaux propres} * * \ text {Ratio de Plowback} \ end {aligné} ICGR = Rendement des fonds propres ∗ (ratio de distribution du dividende 1)
Exemple d'utilisation du taux de génération de capital interne (ICGR)
À titre d’exemple hypothétique, s’il est déterminé que le ratio de restitution pour une entreprise est de 0, 80 et que son rendement des capitaux propres est de 17%, le taux de génération de capital interne est de 13, 6%. Ainsi, la société a augmenté ses fonds propres internes de 13, 6%:
ICGR = 0, 17 ∗ 0, 80 = 0, 136 ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136 ICGR = 0, 17 0, 80 = 0, 136
Alternativement, nous pouvons commencer avec un bénéfice non distribué pour une entreprise de 650 000 $ et trouver dans le bilan que les capitaux propres moyens pour la période étaient évalués à 4, 78 millions de dollars. Le taux de génération de capital interne serait ainsi de 650 000 $ / 4 780 000 $ = 0, 136, ou 13, 6%. Dans les deux cas, les deux méthodes de calcul du RCGI de l'entreprise produisent le même résultat.
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