Contributions à l'IRA: admissibilité et délais

À l'approche de la date limite de production de leurs déclarations de revenus, de nombreux contribuables s'assurent de cotiser à leurs IRA afin de bénéficier des avantages fiscaux correspondants. Si vous le faites, il est important de vous assurer que vous répondez aux critères d'admissibilité des contributions afin d'éviter les pénalités imposées par l'IRS. Voici quelques rappels importants pour vous aider à répondre à ces exigences.

Points clés à retenir

• Épargner pour la retraite est un objectif facilité par les comptes de retraite individuels, ou IRA.
• Les IRA bénéficient d'un traitement fiscal favorable de la part de l'IRS, mais uniquement si certaines dates limites et limites sont respectées pour les contributions.
• Pour 2019, la contribution maximale est de 6 000 $ et la date limite pour verser des contributions correspond à la date limite de dépôt de la déclaration de revenus de l'année suivante (généralement le 15 avril).

Compensation éligible

Vous devez avoir une compensation éligible pour être éligible à contribuer à un IRA. Aux fins de l'IRA, la rémunération admissible comprend les salaires, traitements, pourboires, commissions perçues en tant que pourcentage des ventes, pension alimentaire imposable et pension alimentaire distincte que vous recevez en vertu d'un jugement de divorce ou de pension alimentaire séparée. Si vous êtes un propriétaire unique ou un partenaire dans une société de personnes, votre rémunération est basée sur vos gains nets provenant de votre commerce ou de votre entreprise, diminuée des cotisations à tout régime parrainé par l'employeur que vous avez adopté et de toute déduction autorisée pour 50% de vos frais. les taxes sur l'emploi.

Les montants que vous recevez sous forme d’intérêts, de dividendes, de pensions, de rentes, de gains et de bénéfices tirés de placements immobiliers et les montants que vous excluez de votre revenu ne sont pas considérés comme une compensation éligible aux fins de l’IRA.

Si vous n'avez pas d'indemnisation admissible et que vous êtes marié, vous pourrez peut-être utiliser l'indemnisation de votre conjoint pour verser une contribution à votre propre IRA, à condition que vous remplissiez une déclaration de revenus commune.

Contribution maximale

Vous pouvez cotiser jusqu'à 6 000 USD par an à votre IRA en 2019. Si vous avez au moins 50 ans à la fin de l'année à laquelle la contribution s'applique, vous pouvez verser 1 000 USD supplémentaires. Ce montant supplémentaire est appelé contribution de rattrapage.

Si votre rémunération admissible est inférieure à 5 500 $ / 6 500 $, vous ne pouvez contribuer que jusqu'à concurrence du montant que vous avez gagné pour l'année.

Exemple 1

Adam, étudiant à temps plein dans un collège, a gagné 2 000 $ de son emploi à temps partiel en 2017. Adam a également gagné 1 500 $ en dividendes et intérêts sur les investissements dans son compte de courtage. Adam est admissible à verser 2 000 $ pour 2017, car il n'a reçu que 2 000 $ en compensation éligible.

Pointe:

Les fonds utilisés pour votre contribution à l'IRA peuvent provenir de toute source légitime. Par exemple, vous pouvez utiliser l'argent que vous recevez sous forme d'intérêts de dividende, comme cadeau ou comme épargne régulière pour votre contribution à l'IRA, à condition que vous receviez une compensation éligible à concurrence du montant que vous avez versé pour l'année.

Limite d'âge

Vous pouvez contribuer à votre IRA traditionnel pendant des années avant d’avoir atteint l’âge de 70 ans et demi. Si vous contribuez à votre IRA traditionnel pour l’année à laquelle vous atteignez l’âge de 70 ans 1/2 ou plus, le montant sera considéré comme une cotisation excédentaire de l’IRA et doit être retiré de votre IRA au plus tard le 15 octobre de l’année suivante afin d'éviter l'IRS. pénalités évaluées.

Exemple 2

La date de naissance d'Eve est le 15 mai 1947. Elle aura 70 ans le 15 novembre 2017. Comme elle aura 70 ans, elle ne pourra pas contribuer à son IRA traditionnel pour 2017.

Il n'y a pas d'âge limite pour les contributions Roth IRA.

Date limite de contribution

Les extensions de déclaration fiscale ne s'appliquent pas à vos contributions IRA, à l'exception des contributions SEP-IRA. Cela signifie que vos contributions doivent être déposées avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus, qui est généralement le 15 avril. Semblable à votre déclaration de revenus, une date de cachet postal est considérée comme opportune; Par conséquent, si vous envoyez votre contribution par la poste avant le 15 avril, vous aurez respecté la date limite, même si votre institution financière reçoit la contribution après le 15 avril.

Avec SEP-IRA, si vous avez demandé une extension pour le dépôt de vos impôts, vous avez jusqu'à la fin de la période d'extension pour effectuer votre contribution, quel que soit le moment où vous produisez la déclaration de revenus.

Exception relative au personnel militaire

Si vous êtes un membre des forces armées qui a servi dans une zone de combat ou fourni un service qualifié à l'extérieur d'une zone de combat, vous recevez une extension automatique pour effectuer votre contribution à l'IRA. La prolongation est généralement de 180 jours après l'une des dates suivantes:

• Le dernier jour de votre service dans une zone de combat ou de votre service qualifiant en dehors d’une zone de combat.
• Le dernier jour où vous avez servi dans une opération d'urgence.
• Le dernier jour de toute hospitalisation continue qualifiée pour blessure du service dans l’un des cas susmentionnés.

Assurez-vous que votre institution financière connaît l'année d'application de votre contribution et renseignez-vous sur les exigences en matière de documentation pour les contributions versées pendant votre période de prolongation.

Conseil: Si vous versez votre contribution à l'IRA du 1er janvier au 15 avril, assurez-vous d'informer votre institution financière de l'année à laquelle la contribution doit être appliquée. Écrire l'année d'imposition dans le champ Mémo de votre chèque devrait suffire. Si vous ne fournissez pas ces informations, le montant pourrait être appliqué à la mauvaise année d'imposition.

Le résultat final

Vérifiez que vous remplissez les conditions d’éligibilité et que vous avez reçu une compensation éligible pour l’année qui précède votre contribution à l’IRA. Pour être sûr que votre contribution a été déposée pour la bonne année fiscale, vérifiez votre relevé de compte pour le mois où le montant est déposé. Les institutions financières sont plus susceptibles de corriger les erreurs de traitement si elles sont détectées tôt. Et, plus important encore, adressez-vous à votre professionnel fiscal et financier pour savoir si votre participation à votre IRA est une bonne décision financière pour vous.

Pour en savoir plus sur les contributions à l'IRA, vous pouvez en savoir plus sur les limites de déductibilité traditionnelles de l'IRA, les déductions et les crédits d'impôt relatifs aux contributions à l'IRA, et sur la manière de choisir entre un Roth et un IRA traditionnel.