Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire d'un compte de retraite: avantages et inconvénients

Lors de la désignation des bénéficiaires pour un compte de retraite, une option consiste à laisser l'argent à une fiducie. Dans la communauté financière, les avantages et les inconvénients de cette solution font l’objet d’un débat permanent entre les avocats en matière de planification successorale et les conseillers financiers.

Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire d'un compte de retraite: aperçu

Les comptes d'épargne retraite qualifiés sont un excellent moyen de constituer un gage de retraite. Mais qu'advient-il de l'argent dans le compte si le titulaire du compte décède?

Pour les comptes de retraite, les investisseurs ont la possibilité de nommer les bénéficiaires principaux et les bénéficiaires éventuels, c'est-à-dire la personne ou l'entité qui héritera du compte lors du décès du titulaire initial.

Points clés à retenir

• Nommer les bénéficiaires de régimes de retraite qualifiés signifie que les frais d'homologation, d'avocat et autres coûts associés au règlement de successions sont évités.
• Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire est une bonne idée si les bénéficiaires sont mineurs, ont des besoins particuliers ou ne peuvent pas se fier à une grosse somme d’argent.
• Le principal inconvénient de la désignation d'une fiducie en tant que bénéficiaire est le versement de distributions minimales.

Le mécanisme exact pour ce faire peut devenir compliqué, et des facteurs tels que les taxes et les distributions minimales requises doivent être pris en compte. Le nombre de bénéficiaires nommés - et qu'ils soient le conjoint ou non du bienfaiteur - fait également une différence.

Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire comporte des avantages et des inconvénients. Lisez la suite pour savoir si c'est la meilleure option pour vous.

Avantages de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire d'un compte de retraite

Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire est avantageux si vos bénéficiaires sont mineurs, ont des besoins particuliers ou ne peuvent pas se fier à une grosse somme d’argent. Certains avocats recommanderont la création d'une fiducie spéciale en tant que bénéficiaire de l'IRA afin d'éviter que ses actifs ne fassent partie du patrimoine du conjoint survivant, le tout dans le but d'éviter des problèmes futurs liés aux impôts sur les successions.

Dans la mesure où les régimes de retraite qualifiés (401 (k) ou 403 (b), IRA ou Roth IRA, par exemple, passent directement d’un contrat à un bénéficiaire désigné, le processus souvent fastidieux en matière d’homologation, les honoraires d’avocats et les autres coûts associés. avec les testaments et les domaines sont évités.

Inconvénients de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire d'un compte de retraite

Le principal inconvénient de la désignation d'une fiducie en tant que bénéficiaire réside dans le fait que l'actif du régime de retraite sera soumis aux distributions minimales requises, qui sont calculées en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé. S'il n'y a qu'un seul bénéficiaire, cela n'a pas beaucoup d'importance, mais cela peut être problématique s'il y a plusieurs héritiers d'âges différents: La possibilité de maximiser le potentiel de report de l'intérêt du plan qualifié est perdue selon cette approche. En revanche, le fait de nommer des bénéficiaires individuels permettra à chaque bénéficiaire d’obtenir une distribution minimale requise en fonction de son espérance de vie, ce qui peut allonger les revenus d’un IRA pendant une période plus longue.

Considérations particulières

Tant que le propriétaire de l'IRA est en vie, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il existe un mandataire dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA. Des exceptions similaires s'appliquent aux conservateurs, qui peuvent être nommés par un tribunal pour s'occuper des questions juridiques pour le propriétaire de l'IRA qui est incapable de le faire.

Après le décès du propriétaire de l'IRA, le bénéficiaire désigné, y compris un bénéficiaire de la fiducie, a la possibilité de renoncer aux actifs hérités. Si l'avertissement est qualifié, l'actif sera généralement transféré au bénéficiaire éventuel. S'il n'y a pas d'autres bénéficiaires principaux ou éventuels, le bénéficiaire sera déterminé conformément aux dispositions par défaut du document de plan d'IRA.