Les avantages et les inconvénients d'une conversion Roth IRA

Les impôts, que nous l'admettions ou non, déterminent en grande partie nos décisions en matière de finances personnelles. Les éviter ou les abaisser peut influer sur le lieu de résidence, le type de voiture que nous achetons, le lieu où nous envoyons nos enfants à l'école, l'achat d'une maison et de nombreuses autres décisions de la vie quotidienne. Tout le monde essaie de limiter le montant des taxes qu'ils paient. Les impôts jouent également un rôle important lorsque nous investissons pour la retraite.

Un moyen potentiel de réduire les impôts consiste à investir dans un Roth IRA. Avec un Roth IRA, vous contribuez en dollars après impôt et retirez tout revenu libre d’impôt à la retraite. En revanche, bien que vos cotisations à un IRA traditionnel soient généralement déduites de l’impôt - et que l’argent croît en franchise d’impôt - vous devez payer des impôts lorsque vous retirez cet argent à la retraite.

Pour éviter cela, de nombreux investisseurs effectuent une conversion Roth IRA en transférant leur argent d'un IRA traditionnel vers la variété Roth. La stratégie est également connue sous le nom de porte dérobée Roth IRA, si elle permet aux investisseurs normalement non éligibles pour Roth d’en créer une, se faufilant pour ainsi dire en coulisses.

Qu'est-ce qu'une conversion Roth IRA?

Une conversion IRA change simplement la classification de compte d'un IRA traditionnel à un IRA Roth. À partir de 2010, le gouvernement fédéral a commencé à autoriser les investisseurs à convertir leurs IRA traditionnels en Roth IRA, quel que soit le montant de leurs revenus.

En général, les gens ne peuvent investir dans un Roth IRA que si leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à une certaine limite. Par exemple, si vous vous mariez en déposant ensemble et que vous gagnez plus de 203 000 dollars par an en 2019, vous ne pouvez pas investir dans un Roth IRA; les déclarants célibataires et les chefs de ménage ont un seuil de 137 000 $.

Mais il n'y a pas de limite de revenus pour les conversions.

Ça sonne bien? Ce peut être le cas, mais comme dans la plupart des décisions d’investissement, une conversion Roth IRA présente des avantages et des inconvénients.

Points clés à retenir

• Une conversion Roth IRA vous permet de transformer un IRA traditionnel en un Roth IRA.
• Les conversions Roth IRA sont également connues sous le nom de Roth IRA back-door.
• Il n'y a pas d'allégement fiscal immédiat avec un Roth IRA, mais les cotisations et les revenus ne sont plus imposables.
• Vous devrez payer de l'impôt sur tout montant que vous convertissez, et le montant pourrait être considérable.

Avantages d'une conversion Roth IRA

L'un des principaux avantages de la conversion Roth IRA est qu'elle peut réduire vos impôts à l'avenir. Bien qu'il n'y ait pas d'allégement fiscal immédiat avec les Roth IRA, vos cotisations et vos revenus augmentent en franchise d'impôt. En d’autres termes, une fois que vous payez des impôts sur l’argent versé dans un Roth IRA, vous avez fini de le payer, à condition de procéder à une distribution qualifiée.

Bien qu'il soit impossible de prédire quels seront les taux d'imposition à l'avenir, vous pouvez estimer si vous gagnerez plus d'argent et être dans une tranche supérieure. Dans de nombreux cas, vous payerez moins d’impôts à long terme avec un Roth IRA que vous n’auriez probablement avec le même montant que dans un IRA traditionnel.

Un autre avantage est que vous pouvez retirer vos contributions (et non vos gains) à tout moment, pour quelque raison que ce soit, en franchise d'impôt. Néanmoins, vous ne devriez pas utiliser votre Roth IRA comme un compte bancaire. Tout l'argent que vous retirez maintenant n'aura jamais la possibilité de croître. Même un petit retrait aujourd'hui peut avoir un impact important sur la taille de votre pécule à l'avenir.

Passer à un Roth signifie également que vous n’aurez pas à prendre les distributions minimales requises (RMD) sur votre compte lorsque vous atteindrez l’âge de 70 ans et demi. Si vous n'avez pas besoin de cet argent, vous pouvez le garder intact et le transmettre à vos héritiers.

Inconvénients d'une conversion Roth IRA

Le principal inconvénient de la conversion en un Roth IRA est la facture fiscale énorme. Si, par exemple, vous avez 100 000 USD dans un IRA traditionnel et convertissez ce montant en un IRA Roth, vous devez 24 000 USD d'impôts (en supposant que vous soyez dans la tranche d'imposition de 24%). Convertissez suffisamment et cela pourrait même vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée.

Bien sûr, lorsque vous effectuez une conversion Roth IRA, vous risquez de payer cette grosse facture d’impôts maintenant, alors que vous vous retrouverez peut-être dans une tranche d'imposition inférieure ultérieurement. Bien que vous puissiez faire des suppositions éclairées, il n’ya aucun moyen de savoir avec certitude quels seront les taux d’imposition (et votre revenu) à l’avenir.

Un autre problème commun auquel de nombreux contribuables sont confrontés est la contribution du
montant total et ensuite le convertir quand ils ont d'autres IRA traditionnels,
Les retraites simplifiées des employés ou les soldes SIMPLE IRA ailleurs. Dans ce cas, vous devez calculer un ratio entre les montants de ces comptes déjà imposés et les soldes globaux non imposés (en d’autres termes, tous les soldes de comptes à impôt différé pour lesquels vous avez déduit vos contributions ceux pour lesquels vous ne l'avez pas). Ce pourcentage est compté comme revenu imposable. Oui, c'est compliqué. Obtenir de l'aide professionnelle.

Autre inconvénient: si vous êtes plus jeune, vous devez conserver les fonds dans votre nouveau Roth pendant cinq ans et vous assurer que vous avez atteint l'âge de 59 ans et demi avant de retirer de l'argent. Sinon, vous devrez payer non seulement des impôts sur vos gains, mais également une pénalité de 10% pour retrait anticipé - à moins que vous ne soyez admissible à quelques exceptions, ou à très rares exceptions.

Avantages

• Les cotisations et les revenus augmentent en franchise d'impôt.

• Vous pouvez retirer des contributions à tout moment, pour quelque raison que ce soit, en franchise d'impôt.

• Vous n'avez pas à prendre les distributions minimales requises.

• Ceux qui ne sont normalement pas admissibles à un Roth IRA peuvent l’utiliser pour créer le compte et un fonds d’espèces en franchise d’impôt.

Les inconvénients

• Vous payez de l'impôt sur la conversion lorsque vous le faites - et cela pourrait être considérable.

• Vous ne pouvez pas en bénéficier si votre taux d'imposition est inférieur à l'avenir.

• Vous devez attendre cinq ans avant d'effectuer des retraits libres d'impôt, même si vous avez déjà 59 ans et demi.

• Calculer les taxes peut être compliqué si vous ne convertissez pas d’autres IRA classiques, SEP ou SIMPLE.

Payer la facture fiscale sur une conversion Roth IRA

Si vous effectuez une conversion Roth IRA, comment allez-vous payer cette facture fiscale? Et quand?

Beaucoup de gens ne réalisent pas qu'ils ne peuvent pas attendre jusqu'à ce qu'ils déposent leurs impôts pour payer la facture de taxes lors de la conversion. Vous devez envoyer un chèque dans le cadre de vos taxes trimestrielles estimées.

La meilleure façon de payer la facture d'impôt consiste à utiliser l'argent d'un autre compte, par exemple de votre épargne ou de retirer un CD à l'échéance. La méthode la moins privilégiée consiste à récupérer l'argent de l'investissement de retraite que vous convertissez. Voici pourquoi.

Le fait de payer vos impôts sur vos fonds IRA, plutôt que sur un compte séparé, érodera votre potentiel de revenus futur. Pour revenir à notre exemple ci-dessus: supposons que vous convertissiez un IRA traditionnel de 100 000 USD; après avoir payé vos impôts, vous ne déposez que 76 000 $ sur le nouveau compte Roth. À l'avenir, vous manquerez de tout l'intérêt que vous auriez gagné sur cet argent. Pour toujours.

Bien que 24 000 dollars puissent sembler minimes, l'intérêt composé signifie que cet argent pourrait atteindre environ 112 000 dollars sur 20 ans à un taux d'intérêt de 8%. C'est beaucoup d'argent à renoncer pour payer une facture d'impôt.

Le résultat final

Une conversion Roth IRA peut être un outil très puissant pour votre retraite. Si vos impôts augmentent en raison d'augmentations gouvernementales - ou parce que vous gagnez plus d'argent, vous convertissez dans une tranche d'imposition supérieure - une conversion de Roth IRA peut vous faire économiser beaucoup d'argent en impôts à long terme. Et la stratégie de porte dérobée, eh bien, ouvre la porte à Roth aux hauts revenus qui ne seraient normalement pas admissibles à ce type d’IRA ou qui ne pourraient pas transférer d’argent sur un compte hors taxe par tout autre moyen.

Cependant, une conversion doit être prise en compte par plusieurs inconvénients. Une grosse facture fiscale qui peut être délicate à calculer, surtout si vous avez d’autres IRA financés avec des dollars avant impôts. Il est important de bien réfléchir à la pertinence d'une conversion et de consulter un conseiller fiscal à propos de votre situation particulière.