Contrat de rente de longévité qualifiée (QLAC)
Un contrat de rente de longévité qualifiée (CQLC) est une rente différée financée par un investissement provenant d'un plan de retraite agréé ou d'un IRA. Les QLAC fournissent des paiements mensuels garantis jusqu'au décès et sont à l'abri des replis du marché boursier. Tant que la rente est conforme aux exigences de l'Internal Revenue Service (IRS), elle est exemptée des règles de distribution minimale requise (RMD) jusqu'à ce que les paiements commencent après la date de début spécifiée de la rente.
1:38Qu'est-ce qu'une rente?
Comprendre le contrat de rente de longévité qualifiée (QLAC)
Une des plus grandes craintes que beaucoup de gens ont en vieillissant est de survivre à leur argent. Les contrats de rente de longévité qualifiés sont une création de l'IRS pour remédier à ce problème. Le QLAC est un véhicule d’investissement garantissant que les fonds d’un régime de retraite qualifié, tels que 401 (k), 403 (b) ou IRA, peuvent être convertis en revenu à vie sans enfreindre les règles de répartition minimale requises pour les 70 ans et plus. Les QLAC permettent à un conjoint ou à une autre personne d’être un rentier conjoint, ce qui signifie que les deux personnes nommées sont couvertes quelle que soit leur durée de vie (avec certaines conditions).
En effet, les QLAC agissent comme une assurance longévité. En tant que tels, ils constituent un outil précieux dans la planification du revenu de retraite. Selon les règles actuelles, une personne peut dépenser 25% ou 130 000 $ (le montant le moins élevé) de son compte d'épargne-retraite ou de son IRA pour acheter un QLAC au moyen d'une prime unique. Plus une personne vit longtemps, plus le CQLC paye longtemps. Le revenu de QLAC peut être différé jusqu'à 85 ans.
Points clés à retenir
- QLAC est une stratégie de retraite dans laquelle une partie des distributions minimales requises (RMD) est différée jusqu'à un certain âge (la limite maximale est de 85 ans). L’assureur assume le risque de marché et de taux d’intérêt.
- Selon les règles actuelles, une personne peut dépenser 25% ou 130 000 $ (le montant le moins élevé des deux) de son compte d'épargne-retraite ou de son IRA pour acheter un QLAC.
- Le principal avantage de QLAC est un report d’impôts qui accompagne les RMD.
Contrat de rente de longévité admissible et taxes
Les QLAC ont l'avantage supplémentaire de réduire les distributions minimales requises d'une personne, auxquelles les IRA et les régimes de retraite qualifiés sont toujours soumis, même si une personne n'a pas besoin de l'argent. Cela peut aider à garder un retraité dans une tranche d'imposition inférieure, ce qui présente l'avantage supplémentaire de lui éviter une prime Medicare plus élevée. Une fois que les revenus d'un retraité commencent à être rentables, cela pourrait augmenter leur impôt à payer. Toutefois, s’il est géré correctement, tout impôt supplémentaire exigible peut être réduit au minimum si d’autres sources de revenu d’épargne-retraite imposable sont dépensées en premier.
L'avantage promis des QLAC ne peut être atteint que si les règles définies par l'IRS sont suivies. La distribution annuelle est basée sur la valeur du compte à la fin de l'année précédente.
Considérations relatives au contrat de rente de longévité qualifiée
Une option pour tirer le meilleur parti des QLAC consiste à les échelonner, c'est-à-dire à acheter plusieurs contrats plus petits (de l'ordre de 25 000 $, par exemple) sur plusieurs années. Une telle stratégie s'apparente à une moyenne monétaire, ce qui est logique étant donné que les coûts des rentes peuvent fluctuer avec les taux d'intérêt.
Les acheteurs de QLAC ont souvent la possibilité d'ajouter à leur contrat un ajustement en fonction du coût de la vie, ce qui indexe la rente sur l'inflation. Le choix dépend de l'espérance de vie, car l'ajustement en fonction du coût de la vie réduira le versement initial du QLAC.
Le plus gros risque lié à l'achat d'un QLAC est la solidité financière de la société émettrice. S'ils font faillite, le QLAC pourrait ne pas être exécutoire. Les acheteurs de QLAC devraient envisager d’acheter plus d’un émetteur pour limiter leurs risques.
Exemple de QLAC
Shahana a 67 ans et doit prendre sa retraite dans trois ans. Elle aimerait économiser sur les impôts à payer de ses RMD. Sur la base des soldes actuels de son compte de retraite, elle devrait recevoir 7 000 USD par mois de son compte IRA une fois qu’elle aura atteint 70, 5 ans.
Mais Shahana a d'autres projets. Elle a investi dans d'autres actifs, tels que des actions, des obligations et des biens immobiliers, ce qui devrait lui procurer un revenu suffisant après la retraite. En outre, elle envisage de consulter à temps partiel pour rester à jour dans son domaine et gagner de l'argent supplémentaire. Au total, elle espère mener une vie confortable et non fastueuse après la retraite.
Pour bien préparer sa vieillesse, elle investit 100 000 USD dans un compte QLAC à prime unique de son compte d'épargne IRA qu'elle compte retirer lorsqu'elle aura 85 ans. Cela retardera la date de retrait de son DMLA de 18 ans, mais augmentera le montant de 10 000 USD. le montant qu'elle recueille.
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