Rapporté mais non réglé (RBNS)
Les pertes qui ont été signalées à une compagnie d'assurance, mais qui n'ont pas été réglées à la fin de la période comptable. Les pertes déclarées mais non réglées (RBNS) sont calculées à l'aide d'une estimation de la gravité de la perte basée sur les informations disponibles dans le processus de règlement des sinistres.
RUPTURE signalée mais non réglée (RBNS)
Pour calculer les pertes déclarées mais non réglées, il est nécessaire de comprendre à quel stade se trouvent les réclamations dans le processus de règlement. Le calcul est une estimation basée sur les informations dont dispose un assureur, y compris des informations provenant de documents judiciaires. La précision du calcul dépend du type de sinistre à régler, les sinistres plus complexes étant plus difficiles à estimer.
Le montant qu'un assureur met en réserve pour couvrir les pertes RBNS dépend de la réglementation sur les assurances de l'État. Par exemple, les compagnies d’assurance peuvent être tenues de mettre de côté la valeur moyenne d’une classe de demande similaire pour chaque demande non réglée.
Les pertes RBNS diffèrent des pertes subies mais non déclarées (IBNR) en ce sens que les premières ont été déclarées à la compagnie d’assurance, mais sont similaires en ce sens qu’elles n’ont pas été réglées au cours de la période comptable. Dans de nombreux cas, il peut être difficile pour un actuaire de faire la différence entre les pertes IBNR et RBNS, en fonction du modèle utilisé. Cela s'explique par le fait que les revendications sont développées différemment selon l'année de déclaration et l'exercice comptable. Ces demandes peuvent être prévues séparément.
Les compagnies d’assurance calculent leurs sinistres et les pertes associées à ces sinistres en utilisant diverses sources. Celles-ci incluent les passifs des contrats qu’elles souscrivent ainsi que les contrats qu’ils ont cédés aux réassureurs, les réglementations nationales, les opinions des tribunaux concernant les demandes d’indemnisation et les estimations actuarielles. Cette information s’applique aux frais de règlement des sinistres et aux frais de sinistres.
Importance des estimations déclarées mais non réglées (RBNS)
L'estimation des réserves IBNR et RBNS fait partie des tâches les plus importantes d'un actuaire dans une compagnie d'assurance. Ces estimations ont une incidence sur la rentabilité d'une compagnie d'assurance et de mauvaises estimations pourraient avoir des conséquences graves. Si l'actuaire surestime ses estimations, la compagnie d'assurance pourrait avoir moins d'argent pour investir sur le marché. Cela pourrait également donner l’impression que la société ne se prépare pas bien, ce qui pourrait les amener à augmenter le prix de leurs produits d’assurance. Si l'actuaire sous-estime, il peut sembler que la société se porte bien et pourrait réduire les prix. Cela les rendrait mal équipés pour faire face aux demandes imprévues d'accidents passés, ce qui pourrait avoir de graves conséquences pour la compagnie d'assurance. Dans le pire des cas, ils seraient insolvables.
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