Solutions de régimes de retraite pour plus de 70 travailleurs

Les règles du jeu peuvent changer lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, mais les bénéfices de placer de l'argent dans un compte de retraite ne seront pas hors de votre portée jusqu'à ce que vous preniez officiellement votre retraite. Si vous vous trouvez encore en train de travailler à ce stade de votre vie, vous essayez probablement de sceller une fêlure dans votre pécule ou vous faites partie de ceux qui ne seront prêts à prendre leur retraite que lorsqu'ils lèveront vos mains mortes de votre bureau. . Quoi qu'il en soit, le fait de savoir que vous avez des options peut faire une différence dans vos résultats.

L'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, le système fiscal met le couvercle sur les contributions traditionnelles à l'IRA et met fin à vos comptes de retraités sous la forme de distributions minimales requises (RMD). Lorsque vous gagnez un salaire et retirez des DMR, les conséquences fiscales peuvent entraîner des taux d’imposition plus élevés et un pourcentage plus élevé de vos prestations de sécurité sociale soumises à l’impôt.

Lorsque votre revenu imposable commence à augmenter au cours de cette période de votre vie, il peut toujours être utile de continuer à verser de l'argent dans un plan de retraite ou dans Roth IRA. Examinons les principales différences entre les options de régime de retraite les plus populaires et examinons comment structurer vos régimes pour optimiser vos distributions.

Points saillants du compte de retraite
IRA traditionnel

Une fois que vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi, vous n'êtes plus autorisé à contribuer à un IRA traditionnel. En outre, vous devez commencer le processus de prise de RMD annuels.

Roth IRA

Toute personne ayant un salaire gagné peut cotiser à un Roth IRA et aucun mandat n’oblige le cotisant ou son conjoint à réaliser des RMD.

Traditionnel 401 (k)

Peu importe l’âge, si vous travaillez toujours, vous pouvez continuer à cotiser à un 401 (k). Tant que vous possédez moins de 5% de l'entreprise pour laquelle vous travaillez, vous n'êtes pas obligé de prendre des DMD.

Roth 401 (k)

Peu importe l’âge, si vous travaillez toujours, vous pouvez verser la totalité du report de salaire à un Roth 401 (k). Comme le 401 traditionnel (k), les RMD sont obligatoires une fois que vous vous séparez du service ou si vous possédez plus de 5% de l'entreprise qui vous emploie. C’est la principale différence entre un Roth 401 (k) et son homologue traditionnel Roth IRA.

Solutions de régimes de retraite pour plus de 70 travailleurs

Confrontations de plan de retraite
IRA traditionnel contre Pretax 401 (k)

Si vous avez plus de 70 ans et demi, vous perdez la possibilité de contribuer à un IRA traditionnel. D'autre part, il n'y a pas de limite d'âge imposée aux 70 ans et plus pour les contributions à un groupe 401 (k), cette option est donc toujours une possibilité. Dans de nombreux cas, le travailleur en âge d'or est généralement un consultant ou un entrepreneur indépendant. Ces personnes doivent donc être conscientes des exigences de la DAM imposées au propriétaire de l'entreprise, d'une taille égale ou supérieure à 5%. À première vue, l’idée de contribuer à un plan qui vous oblige à prendre des DMM chaque année semble absurde, mais si vous faites le calcul, ce n’est vraiment pas une mauvaise affaire.

Exemple - Prétaxe 401 (k)

En 2011, un travailleur indépendant âgé de 75 ans et gagnant 80 000 $ contribuait 22 000 $ à son nouveau 401 (k); le solde du plan au 31 décembre 2011 est de 22 000 $. Le RMD 2012 pour le travailleur de 76 ans ne coûtera que 1 000 dollars. Si vous prenez le solde de fin d’année de 22 000 USD et que vous le divisez par le facteur RMD d’un jeune homme âgé de 76 ans 22, vous vous retrouvez avec une distribution imposable de 1 000 USD. Après tout, le résultat net pour le particulier serait une déduction de 21 000 $.

Le point ici est que la possibilité d’économiser n’est pas considérablement réduite, car vous devez préparer des RMD pendant que vous travaillez.

Gagnant par disqualification: Pretax 401 (k)

Roth IRA contre Roth 401 (k)

Si vous avez plus de 70 ans et demi et que vous travaillez, vous pourrez contribuer aux deux types de comptes. Bien que les restrictions de revenus régissant les personnes pouvant contribuer à un Roth IRA puissent être difficiles à surmonter, ce n’est pas impossible. La raison pour laquelle ce n'est pas impossible concerne la manière dont le plafond de revenu pour la contribution est déterminé. Étant donné que le plafond de revenu ne tient pas compte des RMD, des conversions et des reports de Roth, beaucoup plus de personnes peuvent être qualifiées. D'autre part, le Roth 401 (k) n'a aucune limitation de revenu que vous devez traiter. Cependant, vous devez savoir que les Roth 401 (k) s sont finalement soumis aux RMD.

Gagnant pour la catégorie de contribution la plus facile: Roth 401 (k)
Vainqueur général et vainqueur de la catégorie destination finale: Roth IRA

Stratégies supplémentaires
Consolidez et branchez votre trou RMD

Il est presque certain qu'une personne travaillant dans les 70 ans aura plusieurs IRA et autres types de régimes de retraite. En conséquence, ces comptes flottants seront obligés d'effectuer des retraits annuels de RMD. Si cette même personne possède moins de 5% de l'entreprise pour laquelle il travaille et que l'administrateur du régime le permet, cette personne peut incorporer tous les IRA et les régimes de retraite existants dans le régime de son employeur actuel. Cela est vrai tant que la personne ne s'est pas séparée du service et continue à travailler.

Une fois que la personne a transféré avec succès les actifs existants dans le régime de l'employeur, elle devrait être libérée de l'obligation de prendre des RMD annuelles de ces actifs. Le caractère générique dans ce scénario est presque toujours le document de plan et l'administrateur. Si tout est copacétique et que vous êtes en mesure de réduire vos DMR pendant que vous travaillez, vous aurez la possibilité de créer de la place pour une conversion Roth ou l'allégement de l'allègement de votre fardeau fiscal jusqu'à votre retraite complète.

"Filtre" de l'impôt sur le revenu de l'Etat

Bien que cela dépende de l'état dans lequel vous vivez et déclarez vos impôts, certains États qui imposent un impôt sur le revenu accordent un traitement fiscal plus favorable aux personnes qui versent des contributions à des IRA et reçoivent des distributions provenant d'autres régimes qualifiés. Dans l’Illinois, par exemple, le gouvernement n’ajoute pas vos cotisations 401 (k) dans le calcul du revenu de votre État; il permet également aux résidents de soustraire la plupart des distributions des IRA et des régimes qualifiés du revenu.

Il existe des lacunes dans le "filtre fiscal des États", car les États veulent encourager leurs résidents à rester dans leur État et à ne pas quitter le navire pour des États sans impôt sur le revenu comme la Floride ou le Texas lorsqu'ils prendront leur retraite. Cela dit, cette échappatoire peut être un nœud coulant si vous travaillez dans un État comme la Pennsylvanie, puis prenez votre retraite dans un État comme la Californie. Dans cette situation, vous pouvez être taxé à l'aller comme au retour. La manière dont vous intégrez ces échappatoires à votre stratégie d’épargne dépendra de vos objectifs et de votre situation particulière, y compris des conseils de votre CPA!

Exemple - Prendre des RMD sur un Roth 401 (k)

Une personne qui pourrait examiner cette stratégie est une personne âgée de plus de 70 ans, travaillant à son compte et contribuant à un Roth 401 (k). Dans ce cas, si vous modifiez votre stratégie d’épargne en contribuant à un 401 (k) avant impôts et en convertissant un IRA externe, vous pourrez peut-être réduire le fardeau fiscal de votre État et éviter de prendre des DMR de votre Roth 401 (k)., qui est un compte après impôt.

Le résultat final

Le groupe de travailleurs de plus de 70 ans a toujours la capacité d’économiser et de différer les impôts grâce aux Roth IRA et aux régimes qualifiés qui n’existent pas pour leurs pairs à la retraite. En intégrant ces outils, entre autres, dans leur stratégie globale, les quasi-retraités peuvent légitimement réduire leur charge fiscale globale au profit d'un bénéficiaire ciblé. Toutefois, le bénéficiaire ciblé pour les régimes de retraite n'est pas toujours le cotisant. La stratégie de chaque personne doit donc prendre en compte ses objectifs spécifiques ainsi que les faits et circonstances qui l'entourent. Toute personne cherchant à tirer parti de ces stratégies doit savoir que les règles relatives à leur mise en œuvre sont compliquées et que les lois peuvent changer du jour au lendemain. En fin de compte, tout plan intégrant ces types de stratégies ou des stratégies similaires ne devrait être exécuté qu'après avoir reçu des conseils avisés d'un fiscaliste qualifié en consultation avec l'administrateur de votre régime de retraite.