Règles pour avoir un compte d'épargne santé (HSA)

Votre assurance santé comporte-t-elle des franchises dans les quatre chiffres? Si c'est le cas, vous êtes probablement éligible pour créer un compte d'épargne santé (HSA). Utilisés en combinaison avec un régime de santé à franchise élevée (HDHP), les fonds déposés dans un HSA peuvent servir à payer des factures médicales jusqu'à ce que la franchise du plan soit atteinte et que votre couverture de soins de santé entre en vigueur.

Créés en 2003 dans le cadre de la loi sur les médicaments sur ordonnance, l'amélioration et la modernisation de Medicare, les comptes d'épargne-santé sont devenus une option de plus en plus populaire pour les consommateurs cherchant à gérer leurs coûts de soins de santé. Mais ils peuvent aussi fonctionner comme un outil d'épargne avantageux sur le plan fiscal.

Les MHSA sont utilisés en combinaison avec un plan de santé déductible (HDHP). HDHP négocie des primes relativement faibles moyennant des franchises relativement élevées. Le compte d'épargne santé sert à payer les frais de santé jusqu'à ce que la franchise soit atteinte.

Points clés à retenir

• Un compte d'épargne santé (HSA) vous permet de mettre de côté un revenu avant impôts pour couvrir les coûts des soins de santé que votre assurance ne paie pas.
• Vous ne pouvez contribuer à un HSA que si vous avez un plan de santé à franchise élevée (HDHP) et que vous n'êtes pas inscrit à Medicare.
• Pour 2019, le montant maximum des cotisations est de 3 500 dollars pour les particuliers et de 7 000 dollars pour la couverture familiale. Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez ajouter jusqu'à 1 000 $ de plus à titre de contribution de «rattrapage».
• Les HSA ne prévoient pas de disposition à utiliser ou à perdre. Tous les fonds encore prévus dans le plan à la fin de l’année peuvent être reportés indéfiniment.

Qui peut ouvrir un compte d'épargne santé?

Selon les directives fédérales, vous pouvez ouvrir et contribuer à une HSA si vous:

• Sont couverts par un régime de santé à franchise élevée
• Ne sont couverts par aucun autre régime non HDHP, tel que celui d'un conjoint (il existe des exceptions pour certains régimes à couverture limitée, tels que soins dentaires, vision et invalidité)
• Ne sont pas inscrits à Medicare
• Ne sont pas réclamés en tant que personne à charge de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre

Qu'est-ce qui est admissible en tant que régime de soins de santé à franchise élevée?

De manière générale, un HDHP est un régime de soins de santé qui négocie des primes relativement faibles pour des franchises relativement élevées, comme son nom l’indique. Mais pour être officiellement qualifié HDHP, votre assurance médicale doit répondre à certains critères. L’IRS établit des directives chaque année, ajustant les chiffres en fonction de l’inflation. Ce sont les limites pour 2019.

Notez que le maximum de votre poche comprend les franchises, les co-paiements et la coassurance, mais pas les primes d'assurance.

Comment fonctionne un compte d'épargne santé?

Les contributions à la HSA sont déductibles des impôts ou, si elles sont effectuées sous forme de retenues sur la paie, avant impôt. Les retraits sont libres d’impôt à condition qu’ils servent à payer des frais médicaux admissibles, y compris ceux des soins dentaires et des soins de la vue, dépenses que de nombreux régimes d’assurance maladie traditionnels ne couvrent peut-être pas.

La plupart des HSA émettent une carte de débit afin que vous puissiez payer les médicaments sur ordonnance et les autres dépenses éligibles immédiatement. Si vous attendez qu'une facture vous soit envoyée, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone à l'aide de votre carte de débit.

L'argent qui se trouve dans votre compte à la fin de l'année reste dans votre compte pour payer vos futurs frais médicaux. Et ça le fait indéfiniment. Le compte et ses fonds vous appartiennent et vous en conservez la propriété même si vous changez de régime d'assurance maladie, changez d'emploi ou prenez votre retraite. Pendant que l'argent est dans le compte, l'argent croît en franchise d'impôt.

Combien puis-je contribuer à un HSA?

L'IRS fixe des limites qui déterminent le montant combiné que vous, votre employeur et toute autre personne pouvez contribuer à votre HSA chaque année. Pour 2019, le montant maximum des cotisations est de 3 500 dollars pour une couverture individuelle et de 7 000 dollars pour une couverture familiale. Vous pouvez ajouter jusqu'à 1 000 $ de plus à titre de contribution de «rattrapage» si vous avez 55 ans ou plus à la fin de l'année.

Comment utiliser de l'argent HSA?

Les fonds de votre HSA peuvent être utilisés pour payer des frais médicaux admissibles engagés par vous, votre conjoint et les personnes à votre charge. L'IRS établit ce qui constitue ou non des frais médicaux admissibles, décrits en détail dans la publication IRS 502, Frais médicaux et dentaires. En règle générale, les dépenses admissibles comprennent les montants versés pour diagnostiquer, guérir, atténuer, traiter ou prévenir une maladie et pour traiter des affections qui affectent une partie ou une fonction du corps.

N'oubliez pas que vous pouvez utiliser le compte pour un montant supérieur aux dépenses engagées dans le cadre de votre régime principal d'assurance maladie. Par exemple, si votre plan ne couvre pas les soins dentaires ou les soins de la vue, la HSA pourrait être particulièrement utile pour faire face à ces factures.

Cependant, vous ne pouvez pas l'utiliser pour payer des primes d'assurance, à l'exception de celles correspondant à une couverture complémentaire de Medicare ou à une assurance de soins de longue durée. Les autres dépenses non admissibles incluent les coûts de dentifrice, d’articles de toilette, de cosmétiques et de la plupart des chirurgies esthétiques. Et les vacances que vous avez faites dans un climat plus sain? Ne pensez même pas à exploiter votre HSA.

Fondamentalement, les produits pharmaceutiques ou quasi médicaux qui ne nécessitent pas une ordonnance, comme les timbres de gomme à la nicotine et les timbres à la nicotine, ne peuvent pas être couverts par des fonds de la HSA.

Si vous avez 64 ans ou moins et retirez des fonds pour une dépense non qualifiée, vous devrez payer des impôts sur l'argent (qui sera imposé comme un revenu), plus une pénalité de 20%. Si vous avez 65 ans ou plus, ou êtes handicapé à tout âge, vous devrez quand même payer des impôts sur le montant mais vous épargnerez la pénalité.

Donc, franchement, après 65 ans, vous pouvez essentiellement retirer des fonds de la HSA pour… n'importe quoi.

Comment puis-je configurer une HSA?

Vous devez d'abord vous inscrire à un HDHP. Si vous passez par cette étape via le service des ressources humaines de votre employeur, celui-ci devrait pouvoir vous conseiller sur la création d'une HSA. Si les ressources humaines ne le peuvent pas, contactez votre compagnie d’assurance maladie pour vous aider à configurer un HSA par l’intermédiaire de la banque recommandée.

Vous pouvez également demander à votre propre banque ou caisse populaire si elle propose des HSA et peut vous fournir des informations sur l'inscription. Vous pouvez également chercher en ligne (essayez une recherche sur Internet pour "fournisseurs HSA").

Une fois que vous avez sélectionné une banque, le processus d'inscription est assez simple: vous remplissez une demande et financez le compte. Après cela, vous pouvez commencer à utiliser les fonds pour des dépenses admissibles.

Les HSA comme outils d’épargne et d’investissement

Outre l’aide qu’ils offrent pour le paiement des factures médicales, les comptes d’épargne santé peuvent constituer un investissement judicieux.

Un compte HSA offre un triple avantage fiscal:

1. Vos contributions sont déductibles des impôts, elles réduisent donc votre compte de taxes. Si vos contributions sont déduites de votre salaire, elles sont effectuées avec des dollars avant impôts.
2. Les retraits sont libres d'impôt s'ils sont utilisés pour payer des dépenses de soins de santé, y compris des soins dentaires et des soins de la vue. C'est comme si vous obteniez un rabais sur vos factures médicales.
3. Une fois que vous avez atteint l'âge de 65 ans (ou que vous avez un handicap à n'importe quel âge), les retraits non médicaux sont imposés au taux en vigueur.

Avec ces avantages fiscaux, il est logique de maximiser un HSA si vous le pouvez.

Une autre considération clé est la manière dont votre plan HSA vous permet d’investir votre argent. Certains plans fournis par les banques ne sont que des plans d'épargne, ce qui ne permettra pas à vos fonds de grandir beaucoup. Cependant, vous pouvez trouver des régimes offrant davantage de possibilités de placement, tels que HSABank, qui propose une option de courtage autogéré de TD Ameritrade, ou Health Savings Administrators, qui comprend 400 options de fonds communs de placement pour votre compte HSA. Bien entendu, les options d'investissement deviennent plus importantes si le solde de votre compte HSA est plus important.

Qui bénéficie le plus d'une HSA?

Les familles qui ont les moyens de se payer une franchise à quatre chiffres peuvent utiliser le HSA fourni avec un HDHP pour économiser 7 000 dollars par an en franchise d’impôt jusqu’à la retraite. C'est pourquoi les HSA attirent de nombreux salariés à revenu élevé. Tout en obtenant un compte d'épargne à impôt différé, leurs charges sociales sont réduites en raison des contributions HSA. Leurs primes d'assurance sont généralement moins élevées avec le HDHP.

Les HSA sont également ce qui convient le mieux aux personnes relativement en bonne santé, dont les coûts de soins de santé sont minimes aujourd’hui - et qui souhaitent épargner pour leurs besoins de soins de santé supposés plus importants chez les personnes âgées. Ils peuvent utiliser le HSA pour payer des dépenses que l’assurance maladie et l’assurance-maladie couvrent mal ou ne paient pas du tout. Cela comprend les soins de longue durée, les appareils auditifs, les soins de la vue et les soins dentaires. Bien sûr, si des frais médicaux inattendus ou non couverts sont engagés plus tôt, ils peuvent toujours utiliser le compte pour les payer, s'ils en ont besoin.

Et, comme indiqué précédemment, bien que vous soyez censé utiliser les fonds de la HSA pour couvrir vos frais médicaux, l'absence de pénalité si vous ne le faites pas, après 65 ans, signifie réellement que vous pouvez utiliser l'argent pour quoi que ce soit.

Inversement, sachez que si vous payez des frais de santé substantiels pour des soins médicaux standard, le plan de santé à franchise élevée requis pour ouvrir une HSA peut ne pas être le bon choix pour vous. Même si vous payerez moins en primes avec le HDHP, il pourrait être difficile - même avec de l'argent dans une HSA - de trouver l'argent nécessaire pour couvrir la franchise pour une procédure médicale coûteuse. Mais si vous avez déjà un HDHP qualifié, un HSA pourrait certainement être bon pour votre santé financière.