Qu'est-ce qu'un ratio de fonds propres élevé indique?

Le ratio de fonds propres, également appelé ratio des fonds propres aux actifs pondérés en fonction des risques, mesure la solidité financière d'une banque en utilisant ses fonds propres et ses actifs. Il est utilisé pour protéger les déposants et promouvoir la stabilité et l'efficacité des systèmes financiers dans le monde.

En règle générale, une banque avec un ratio de fonds propres élevé est considérée comme sûre et susceptible de faire face à ses obligations financières.

Comment le ratio de fonds propres est-il calculé?

Le ratio de suffisance du capital est calculé en divisant le capital d'une banque par ses actifs pondérés en fonction des risques. Le capital utilisé pour calculer le ratio d'adéquation des fonds propres est divisé en deux niveaux.

Capital de premier rang

Le capital de catégorie 1, ou capital de base, comprend les fonds propres, le capital-actions ordinaire, les actifs incorporels et les réserves de revenus vérifiées. Le capital de première catégorie est utilisé pour absorber les pertes et n'exige pas qu'une banque cesse ses activités.

Capital de deuxième rang

Les fonds propres de deuxième catégorie comprennent les bénéfices non répartis non vérifiés, les réserves non vérifiées et les réserves pour pertes générales. Ce capital absorbe les pertes en cas de dissolution ou de liquidation d’une société.

Les deux niveaux de capital sont additionnés et divisés par des actifs pondérés en fonction des risques afin de calculer le ratio de fonds propres de la banque. Les actifs pondérés en fonction des risques sont calculés en examinant les prêts d'une banque, en évaluant le risque, puis en attribuant une pondération.

Ratio minimum du capital sur les actifs pondérés en fonction des risques

Actuellement, le ratio minimum de fonds propres sur les actifs pondérés en fonction des risques est de 8% sous Bâle II et de 10, 5% sous Bâle III. Les ratios de fonds propres élevés sont supérieurs aux exigences minimales de Bâle II et Bâle III.

Des ratios de fonds propres minimaux sont essentiels pour garantir aux banques la marge de manœuvre nécessaire pour absorber un montant raisonnable de pertes avant de devenir insolvables et de perdre ainsi les fonds des déposants.

Par exemple, supposons que la banque ABC dispose d’un capital de première catégorie d’un montant de 10 millions de dollars et d’un capital de deuxième catégorie de 5 millions de dollars. Les prêts pondérés sont calculés à 50 millions de dollars. Le ratio de fonds propres de la banque ABC est de 30% ((10 millions de dollars + 5 millions de dollars) / 50 millions de dollars). Par conséquent, cette banque a un ratio de fonds propres élevé et est considérée comme plus sûre. En conséquence, la Banque ABC risque moins de devenir insolvable si des pertes imprévues se produisent.