La retenue d'impôt
Une retenue à la source est un montant qu'un employeur retient sur le salaire des employés et le verse directement au gouvernement. Le montant retenu est un crédit sur les impôts sur le revenu que l'employé doit payer au cours de l'année. Il s'agit également d'un impôt prélevé sur les revenus (intérêts et dividendes) de titres détenus par un non-résident, ainsi que sur les autres revenus versés à des non-résidents d'un pays.
La retenue d'impôt a d'abord eu lieu aux États-Unis en 1862 sur l'ordre du président Abraham Lincoln afin de contribuer au financement de la guerre civile. Le gouvernement fédéral a également mis en place une pléthore de taxes d'accise aux mêmes fins. Après la guerre civile de 1872, la retenue d'impôt et l'impôt sur le revenu ont été entièrement supprimés.
1h30La retenue d'impôt
Comprendre la retenue à la source
L'Internal Revenue Service (IRS) utilise deux types de retenue à la source pour garantir la retenue de l'impôt approprié dans différentes situations. Le premier et plus communément discuté est la retenue à la source sur le revenu personnel qui doit être collectée par chaque employeur aux États-Unis. L'autre forme de retenue à la source est prélevée sur les non-résidents des États-Unis afin de s'assurer que les impôts sont correctement prélevés sur les sources de revenus acquises aux États-Unis.
Charges sociales
La retenue à la source est l’un des deux types de charges sociales. L'autre type est payé au gouvernement par l'employeur et est basé sur le salaire de l'employé.
Dans le système actuel, la retenue à la source est collectée par les employeurs et versée directement au gouvernement, la salariée payant le reste lorsqu'elle dépose sa déclaration de revenus en avril de chaque année. Si trop d'impôt est retenu, cela entraîne un remboursement d'impôt. Cependant, si pas assez d'impôt a été retenu, la personne devra de l'argent à l'IRS.
Retenue d'impôt des résidents américains
Les retenues à la source permettent au gouvernement des États-Unis d’imposer la source du revenu au lieu d’essayer de percevoir l’impôt sur le revenu une fois celui-ci gagné. Ce système a été mis en place en 1943, accompagné d’une importante augmentation des impôts. À l'époque, on pensait qu'il serait difficile de collecter des taxes sans les collecter à la source. La plupart des employés sont légiférés et soumis à une retenue à la source lorsqu'ils sont embauchés en remplissant le formulaire IRS W-4. Le formulaire estime le montant des taxes qui seront dues.
En règle générale, vous souhaitez que le gouvernement retienne environ 90% de votre impôt sur le revenu estimé de cette manière. Cela garantit que vous ne perdez jamais d'impôts sur le revenu, ce qui entraîne de lourdes pénalités, mais vous évite également d'être surtaxé tout au long de l'année. Les investisseurs et les entrepreneurs indépendants sont exonérés de retenue à la source, mais non de l'impôt sur le revenu. Si ces catégories de contribuables prennent du retard, elles peuvent devenir passibles d'une retenue à la source, ce qui correspond à un taux plus élevé de retenue d'impôt fixé à 24%.
Les États américains peuvent également avoir des impôts sur le revenu et 41 États utilisent également des systèmes de retenue à la source pour assurer une collecte efficace de l'impôt des résidents. Les États utilisent une combinaison du formulaire IRS W-4 ou de leurs propres feuilles de calcul. Sept États ne perçoivent pas d'impôt sur le revenu et les résidents du New Hampshire et du Tennessee paient l'impôt sur les dividendes et les revenus de placements
Retenue d'impôt des non-résidents
Le même système d'imposition des revenus des étrangers non-résidents des États-Unis est utilisé pour assurer une collecte efficace et efficiente des impôts pour le gouvernement des États-Unis. Tous les citoyens non-résidents qui n'ont pas réussi le test de la carte verte ou un test de présence substantielle doivent remplir le formulaire 1040NR s'ils exercent un commerce ou une activité aux États-Unis au cours de l'année. Il existe des tableaux standard de déductions et d'exemptions IRS pour vous aider à déterminer quand vous devriez payer des impôts aux États-Unis et quelles déductions sont possibles.
La retenue à la source est nécessaire pour la grande majorité des personnes qui tirent un revenu d’un commerce ou d’une entreprise aux États-Unis.
Comment calculer votre retenue à la source
Payez-vous suffisamment d'impôt sur votre salaire? Vous pouvez facilement effectuer un contrôle de chèque de paie à l'aide du calculateur de retenue à la source de l'IRS. Cet outil aide à identifier le montant exact de retenue d'impôt avec chaque chèque de paie pour vous assurer que vous ne devez plus rien en avril. Pour utiliser la calculatrice, vous aurez besoin de vos plus récents talons de paie, de votre plus récente déclaration de revenus, de votre revenu estimé pour l'année en cours et d'autres informations. (Pour une lecture connexe, voir "La différence entre la retenue d'impôt des célibataires par rapport aux personnes mariées")
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