Année à ce jour (cumul)
Année à date (YTD) fait référence à la période commençant le premier jour de l'année civile ou de l'exercice en cours jusqu'à la date du jour. Les informations YTD sont utiles pour analyser les tendances commerciales au fil du temps ou pour comparer les données de performances à des concurrents ou à des pairs du même secteur. L'acronyme modifie souvent des concepts tels que le rendement des investissements, les gains et la rémunération nette.
Points clés à retenir
- YTD fait référence à une période commençant le premier jour de l'année civile ou de l'exercice en cours jusqu'à la date du jour.
- Certains organismes et organisations gouvernementaux ont des exercices commençant une date autre que le 1 er janvier.
- L’analyse cumulative est utile pour que les gestionnaires examinent les états financiers intermédiaires par rapport aux états financiers historiques.
Année à ce jour
Comment l'année est-elle utilisée
Si quelqu'un utilise YTD en référence à une année civile, il désigne la période de temps comprise entre le 1er janvier de l'année en cours et la date du jour. S'il utilise YTD en référence à un exercice, il désigne la période de temps entre le premier jour de l'exercice en question et la date du jour.
Un exercice est une période d'un an mais ne commence pas nécessairement le 1er janvier. Il est utilisé par les gouvernements, les sociétés et d'autres organisations à des fins de comptabilité et d'audit externe. Par exemple, le gouvernement fédéral observe son exercice financier du 1er octobre au 30 septembre et celui de Microsoft du 1er juillet au 30 juin. Il est courant que les organisations à but non lucratif réalisent un exercice allant du 1er juillet au 30 juin.
Les informations financières cumulatives sont utiles pour la direction, car elles constituent un bon moyen de contrôler la santé financière d’une entreprise sur une base intérimaire plutôt que d’attendre la fin de l’exercice. Les états financiers cumulatifs sont systématiquement analysés par rapport aux états financiers historiques cumulés sur la période équivalente.
Par exemple, si l’exercice de la société commence le 1 er juillet, un état financier de trois mois se déroulera jusqu’au 30 septembre. L’état financier du mois de septembre de l’exercice en cours peut être comparé à celui de septembre de l’année précédente. afin d'identifier les tendances saisonnières ou les anomalies.
Exemples de cumul annuel
Retours cumulatifs
Le retour sur investissement correspond au montant des bénéfices réalisés par un investissement depuis le premier jour de l’année en cours. Les investisseurs et les analystes utilisent les informations du rendement depuis le début de l'année pour évaluer la performance des investissements et des portefeuilles.
Pour calculer un retour sur investissement depuis le début de l'année, soustrayez sa valeur le premier jour de l'année en cours de sa valeur actuelle. Divisez ensuite la différence par la valeur du premier jour et multipliez le produit par 100 pour le convertir en pourcentage. Par exemple, si un portefeuille valait 100 000 dollars le 1er janvier et qu'il vaut 150 000 dollars aujourd'hui, son rendement depuis le début de l'année est de 50%.
Gains cumulatifs
Les gains annuels se rapportent aux sommes qu'un individu a gagnées du 1er janvier à la date du jour. Ce montant apparaît généralement sur le talon de paie d'un employé, avec des informations sur les retenues à la source de Medicare et de la sécurité sociale et les paiements d'impôt.
Le résultat cumulatif peut également décrire le montant qu'un entrepreneur ou une entreprise indépendant a gagné depuis le début de l'année. Ce montant comprend les revenus moins les dépenses. Les propriétaires de petites entreprises utilisent les bénéfices depuis le début de l'année pour faire le suivi des objectifs financiers et estimer les paiements d'impôt trimestriels.
Solde net à ce jour
Le salaire net correspond à la différence entre les revenus des employés et les retenues à la source de ces revenus. Pour calculer le salaire net, les employés soustraient l'impôt et les autres retenues à la source de leur salaire brut. La rémunération nette depuis le début de l'année apparaît sur de nombreux talons de chèque de paie, et ce chiffre inclut tout l'argent gagné depuis le 1er janvier de l'année en cours moins tous les montants d'impôts et autres avantages retenus.
Mois à date vs année à date
Mois à date (MTD) désigne la période entre le 1er du mois en cours et le dernier jour ouvrable finalisé avant la date du jour. En règle générale, MTD n'inclut pas la date actuelle, car la fin de l'activité n'a pas encore eu lieu pour ce jour.
Par exemple, si la date d'aujourd'hui est le 21 mai 2019, MTD fait référence à la période du 1er mai 2019 au 20 mai 2019. Cette métrique est utilisée de la même manière que la métrique YTD. À savoir, les propriétaires d'entreprise, les investisseurs et les particuliers utilisent les données MTD pour analyser leur revenu, leurs bénéfices et le rendement des investissements du mois écoulé.
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