10 façons de réduire vos taxes 401 (k)

Si vous avez un 401 traditionnel (k), vous devrez payer des impôts lorsque vous prenez des distributions. Malheureusement, ce 401 (k) est soumis au pire type d’impôts - les impôts ordinaires sur le revenu. Le montant que vous payez est basé sur votre tranche d'imposition, et si vous avez moins de 59 ans et demi, ajoutez 10% (pour la distribution anticipée) dans la plupart des cas. Cela pourrait mettre votre taux d'imposition à 37% —ouch!

Vous pouvez envisager un Roth 401 (k) ou un Roth IRA pour payer des impôts maintenant plutôt que plus tard, mais nous voulions savoir comment les professionnels aident leurs clients à réduire leur fardeau fiscal. Nous avons demandé, et voici ce qu'ils ont dit.

1. Appréciation nette non réalisée (NUA)

Si vous avez des actions de la société dans votre 401 (k), vous pouvez être éligible pour un traitement de la plus-value nette non réalisée, déclare Trace Tisler, CFP®, propriétaire d’Epic Financial, LLC, si la portion des actions de la société de votre 401 (k) est distribuée à un compte imposable - par exemple, un compte de courtage imposable. Dans ce cas, vous devez toujours payer de l’impôt sur le prix d’achat initial du titre, mais l’impôt sur les plus-values ​​sur l’appréciation du titre sera plus bas.

Ainsi, au lieu de garder l’argent dans votre 401 (k) ou de le transférer dans un IRA traditionnel, envisagez de transférer vos fonds dans un compte imposable. (Vous devriez également envisager de réfléchir à deux fois avant de procéder au roulement des actions de l'entreprise.) Cette stratégie peut être assez complexe, il est donc préférable de faire appel à un professionnel.

2. Utilisez l'exception "Toujours en fonction"

La plupart des gens savent qu'ils sont soumis à la distribution minimale requise (RMD) à 70 ans et demi, même sur un Roth 401 (k). Mais si vous travaillez encore à cet âge, ces RMD ne s'appliquent pas à votre 401 (k) avec votre employeur actuel. Cependant, «cette stratégie présente des problèmes si vous êtes propriétaire d'une entreprise», prévient Christopher Cannon, CFP® de RetireRight Pittsburgh.

Si vous possédez plus de 5% de la société qui parraine le plan, vous n'êtes pas admissible à cette exemption. Gardez à l'esprit que l'IRS n'a pas clairement défini ce qui équivaut à «continuer à travailler» et que l'individu doit être considéré comme ayant travaillé pendant toute l'année civile. Considérez également que la règle de propriété de 5% est en réalité supérieure à 5%, inclut toute participation détenue par un conjoint, des enfants et des petits-enfants et des parents et peut atteindre 5% après 70 ans et vous pouvez voir à quel point cette stratégie peut être compliquée.

3. Pensez à la récolte avec perte d'impôt

Une autre stratégie, appelée «récolte des pertes fiscales», consiste à vendre des titres sous-performants dans votre compte de placement régulier. Les pertes sur les titres compensent les taxes sur votre distribution 401 (k). «Utilisée correctement, la récupération des pertes fiscales compensera une partie ou la totalité du fardeau fiscal d'un investisseur généré par une distribution 401 (k)», déclare Kevin Pollack, cofondateur et associé directeur de Chamberlain Warden, LLC. (Cette stratégie présente des limites qui impliquent de réduire les pertes sur investissement.)

4. Évitez la retenue obligatoire de 20%

Lorsque vous prenez des distributions 401 (k), le fournisseur de services est tenu de retenir 20% de l'impôt fédéral sur le revenu. Si vous ne devez que 15% au moment de l'impôt, cela signifie que vous devrez attendre jusqu'à ce que vous déposiez vos impôts pour récupérer ces 5%. Au lieu de cela, «transférez le solde 401 (k) sur un compte IRA et retirez votre argent de celui-ci», suggère Peter Messina, représentant des conseillers en investissement chez ABG Consultants. "Il n'y a pas de retenue d'impôt fédérale obligatoire de 20% sur l'IRA et vous pouvez choisir de payer vos impôts lorsque vous produisez votre déclaration plutôt que lors de la distribution."

5. Emprunter de votre 401 (k)

Certains régimes vous permettent de contracter un emprunt sur votre solde de 401 (k). Si tel est le cas, vous pourrez peut-être emprunter sur votre compte, investir les fonds et créer un flux de revenu cohérent qui persistera au-delà du remboursement du prêt.

«L’IRS vous permet généralement d’emprunter jusqu’à 50% du solde de votre prêt (jusqu'à 50 000 dollars) avec une période de remboursement pouvant aller jusqu’à cinq ans», explique Ravi Ramnarain, CPA. «Dans ce cas, vous ne payez aucun impôt sur cette distribution, encore moins une pénalité de 10%. Au lieu de cela, vous devez simplement rembourser ce montant au moins tous les trimestres sur la durée du prêt.

«Compte tenu de ces paramètres, poursuit Ramnarain, considérons ce scénario: vous contractez un prêt de 50 000 dollars sur cinq ans. Avec intérêts, supposons que votre paiement mensuel sur cette période de 60 mois soit de 900 $. Maintenant, imaginez que vous preniez ce principal de 50 000 $ et achetiez une petite maison, un appartement ou un duplex en location dans le Sud, relativement bon marché. Étant donné que vous achèteriez cette propriété sans hypothèque, supposons que votre loyer net mensuel s'élève à 1 100 $ (après impôts et frais de gestion).

"Ce que vous avez effectivement fait", a déclaré Ramnarain, "consiste à mettre en place un véhicule d'investissement qui vous permet de gagner 200 dollars par mois (1 100 - 900 $ = 200 $) pendant cinq ans. Et après cinq ans, vous aurez entièrement remboursé votre prêt de 50 000 $ 401 (k), mais vous continuerez à empocher votre loyer net de 1 100 $ à vie! Vous pourriez également avoir la possibilité de vendre cette maison / appartement / duplex ultérieurement à un montant apprécié supérieur à l'inflation. "

Bien sûr, une stratégie comme celle-ci s'accompagne d'un risque d'investissement. Vous devriez toujours parler à votre conseiller financier avant de prendre ce type de risque.

6. Surveillez votre support fiscal

Étant donné que toute (ou, espérons-le, une partie seulement) de votre distribution 401 (k) est basée sur votre tranche d'imposition au moment de la distribution, ramenez uniquement les distributions à la limite supérieure de votre tranche d'imposition.

«L'un des meilleurs moyens de minimiser les impôts consiste à planifier chaque année avec précision la planification fiscale afin de limiter au maximum votre revenu imposable [après déductions]», déclare Neil Dinndorf, CFP®, conseiller en patrimoine chez EnRich Financial Partners. “Par exemple, supposons que vous déposiez une déclaration de mariage ensemble. Pour 2018, vous pouvez rester dans la tranche d'imposition de 12% en maintenant le revenu imposable à moins de 77 400 $ (conformément à la loi sur la réduction de l'impôt sur l'emploi et l'emploi adoptée à la fin de 2017).

En planifiant avec soin, vous pouvez limiter vos retraits 401 (k) afin qu'ils ne vous poussent pas dans une tranche supérieure (le prochain en hausse est de 22%) et ensuite prendre le reste des investissements après impôt, de l'épargne en espèces ou de l'épargne Roth, dit Dinndorf. Il en va de même pour les dépenses coûteuses de la retraite, telles que l’achat d’une voiture ou les grandes vacances: essayez de limiter le montant que vous retirez de votre 401 (k) en prenant éventuellement une combinaison de retraits de 401 (k) et de Roth / après impôt.

7. Regarder l'impôt sur les gains en capital

Essayez de ne prendre que des retraits de votre 401 (k) jusqu’au montant du revenu gagné qui permettra à vos gains en capital à long terme d’être imposés à 0%. En 2018, les célibataires ayant un revenu imposable inférieur à 38 700 $ et mariés déposant conjointement des déclarations de revenus ayant un revenu imposable inférieur à 77 400 $ peuvent rester dans le seuil de 0% de gains en capital. Nathan Garcia, CFP®, explique que les retraités peuvent soustraire leur pension du montant de leurs dépenses annuelles, puis calculer la partie imposable de leurs prestations de sécurité sociale et la soustraire du solde de l'équation précédente. Ensuite, s'ils ont plus de 70 ans, soustrayez leur distribution minimale requise. Le reste, le cas échéant, correspond à ce qui devrait provenir de la limite 401 (k) des retraités, dans la limite de 38 700 $ ou de 77 400 $. Tout revenu nécessaire supérieur à ce montant doit être retiré des positions comportant des gains en capital à long terme dans un compte de courtage ou Roth IRA.

8. Survolez les anciens 401 (k) s

N'oubliez pas que vous n'êtes pas obligé de recevoir des distributions sur vos fonds 401 (k) chez votre employeur actuel si vous travaillez toujours. Toutefois, «si vous avez déjà travaillé chez 401 (k) employés auprès d’anciens employeurs ou d’IRA traditionnels, vous seriez obligé de prendre des RMD de ces comptes», déclare Mindy S. Hirt, CFP®, conseiller en gestion de patrimoine auprès de Argent Financial Co.

Pour éviter cette exigence, «insérez vos anciens 401 (k) s et vos IRA traditionnels dans votre 401 (k) actuel avant l’année où vous atteignez les 70 ans et demi. Il existe quelques exceptions à cette règle, mais si vous pouvez tirer parti de cette technique, vous pouvez différer davantage le revenu imposable jusqu'à la retraite, auquel cas les distributions pourraient se situer dans la tranche d'imposition la plus basse (si vous n'avez plus de revenu gagné). "

9. Report de prendre la sécurité sociale

Pour limiter votre revenu imposable et éventuellement rester dans une tranche d'imposition inférieure, envisagez de différer vos prestations de sécurité sociale. Frank St. Onge, CFP® de Total Financial Planning, LLC, conseille à certains de ses clients de retarder les paiements de sécurité sociale dans le cadre d’une stratégie d’économie d’impôt consistant à convertir certains fonds en un Roth IRA. «Je recommande que [certains clients] attendent jusqu'à 70 ans pour commencer à recevoir leurs prestations de sécurité sociale», déclare Onge.

Outre la limitation du revenu imposable et la gestion de leur tranche d'imposition, si les retraités peuvent se permettre de différer la perception des prestations de la Sécurité sociale, ils peuvent également augmenter leur paiement de près d'un tiers simplement en attendant quatre années de plus. Par exemple, si vous êtes né en 1943-1954, votre âge de la retraite à 100% est de 66 ans. Vous bénéficiez alors de 100% de vos prestations. Mais si vous tardez à 67 ans, vous obtiendrez 108% de vos prestations d’âge de 66 ans et, à 70 ans, vous obtiendrez 132% de vos prestations de sécurité sociale de 66 ans si vous retardez de 48 mois (l’IRS fournit cette calculatrice pratique). Cependant, cette stratégie cesse de céder tout bénéfice à 70 ans et peu importe ce que vous devriez toujours demander à Medicare à 65 ans.

Auparavant, les couples avaient l'option de "classer et suspendre" la stratégie qui permettait à l'un des époux de déposer et de suspendre immédiatement les prestations de sécurité sociale. Cette décision a servi à déclencher le versement d’une prestation au conjoint égale à la moitié de la prestation totale du déclarant. En effet, le couple (ou le conjoint divorcé) bénéficie d’un paiement (inférieur) tout en percevant des crédits de retraite différée. C'était une grande faille que le gouvernement a fermée en 2016.

10. Secours aux sinistrés

«Pour les personnes vivant dans des zones sujettes aux ouragans, tornades, tremblements de terre ou autres formes de catastrophes naturelles», déclare Ramnarain, «l'IRS accorde périodiquement un allègement pour les distributions 401 (k) - en fait, en supprimant la pénalité de 10% dans un certain délai. fenêtre de temps. Un exemple pourrait être au cours de certaines saisons de cyclones sévères en Floride. "

Si vous vivez dans l'une de ces régions et que vous devez effectuer une distribution tôt, voyez si vous pouvez attendre l'une de ces fois.

Le résultat final

N'oubliez pas qu'il s'agit de stratégies avancées utilisées par les professionnels pour réduire le fardeau fiscal de leurs clients au moment de la distribution. N'essayez pas de les mettre en œuvre vous-même, sauf si vous avez un niveau élevé de connaissances financières et fiscales. Au lieu de cela, demandez à votre planificateur financier si l’un d’entre eux vous convient. Comme pour tout ce qui a trait aux impôts, il y a des règles et des conditions pour chacun, et un faux mouvement pourrait entraîner des pénalités.