529 Plan d'épargne
Méthode d’économie fiscalement avantageuse, autorisée par l’article 529 du Internal Revenue Code. Légalement appelés «plans de scolarité qualifiés» 529, les plans d’épargne sont parrainés par des États, des agences d’État ou des établissements d’enseignement et peuvent servir à couvrir les frais de scolarité, les frais de logement, les repas, les livres, les ordinateurs, et d’autres frais. L'argent versé dans le compte peut être investi dans des fonds communs de placement en actions ou à revenu fixe, ainsi que dans des fonds de marché monétaire, des fonds négociés en bourse (FNB) et des produits bancaires à capital protégé. Dans la plupart des cas, les gains ne sont pas soumis aux taxes fédérales ou étatiques, à condition que l'argent ne soit utilisé que pour les dépenses d'un collège qualifié. Les plans sont ouverts aux adultes et aux enfants bénéficiaires.
COUVERTURE DU PLAN D'ÉPARGNE 529
Chaque État américain dispose de 529 plans d’épargne dotés d’un ensemble unique de caractéristiques. Les personnes résidant dans tous les États peuvent ouvrir un plan 529, mais le plan ne doit pas obligatoirement être dans l’état de résidence du titulaire du compte ou du bénéficiaire désigné.
Il existe deux types de régimes 529: les plans de frais de scolarité payés d’avance et les plans d’épargne des collèges. Les cinquante États et le district fédéral de Columbia parrainent au moins un type de plan 529, mais un groupe d’universités privées participent à des plans de pré-paiement des frais de scolarité. Avec les plans de cours prépayés, le titulaire du compte achète des crédits dans les collèges et universités participants, en couvrant les frais de scolarité futurs, mais en les verrouillant aux prix courants. Habituellement offerts par les établissements universitaires publics situés dans les États, les plans de frais de scolarité payés à l’avance ne peuvent généralement pas être utilisés pour les frais de chambre et de pension et autres frais accessoires futurs. Le gouvernement fédéral ne garantit pas les régimes prépayés et, bien que seuls certains gouvernements d’États garantissent l’argent versé aux régimes qu’ils parrainent, ce que les titulaires de comptes risquent de perdre si les investissements sous-jacents perdent de la valeur. Les régimes d'épargne-collèges permettent aux titulaires de comptes d'ouvrir un compte de placement afin d'épargner pour les études supérieures suivantes du bénéficiaire, comprenant la chambre et le repas, ainsi que les frais de scolarité. Les comptes de régime d'épargne-études collégiaux s'appliquent généralement à toutes les universités, y compris les établissements d'enseignement supérieur non américains.
Il est important de reconnaître que les frais associés aux plans 529 peuvent réduire les rendements et peuvent varier selon que le type de plan 529 en question est un plan d'épargne-études ou un plan de pré-paiement pour frais de scolarité. Par conséquent, il incombe aux titulaires de comptes d’examiner la structure des frais avant de mettre en place l’un ou l’autre plan, afin de bien comprendre les conditions de chaque option de placement. Les deux régimes peuvent imposer des frais de demande et des frais administratifs courants.
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