Conseils sur les testaments: chaque enfant devrait-il avoir le même?

Diviser votre succession entre les enfants peut être une tâche délicate. Rappelez-vous ce qui est arrivé au roi Lear de Shakespeare.

Sérieusement, il existe de nombreuses situations dans lesquelles l'option évidente - une répartition égale des biens entre les enfants - est le bon choix. Mais dans certaines familles, donner un héritage identique à chaque enfant peut ne pas avoir de sens. Comme les avocats en matière de planification successorale le soulignent, il existe une différence entre laisser un héritage égal, où chaque enfant reçoit le même montant, et un héritage équitable, où chaque enfant reçoit ce qui est juste, compte tenu de sa situation.

Alors, quand est-il judicieux de laisser chacun de vos enfants le même héritage, et quand un arrangement différent a-t-il plus de sens? Et comment chaque choix peut-il affecter l'harmonie entre frères et sœurs et si vos souhaits sont réalisés comme vous le souhaitez? Continuer à lire.

Quand faire des montants égaux

S'il y a trois enfants, un partage égal signifie évidemment que chacun recevra le tiers de la succession restante après le décès des deux parents.

«Il est logique que chaque enfant reçoive le même héritage lorsque chaque enfant a des besoins similaires et se trouve dans une situation similaire dans la vie, que chaque enfant a reçu un soutien similaire de la part de ses parents et que chaque enfant est capable et responsable mentalement et émotionnellement» a déclaré Laura K. Meier, avocate spécialisée en planification successorale à Newport Beach, en Californie, et auteure de «Inquiétude des bons parents, régime des grands parents - testaments, fiducies et planification successorale pour les familles de jeunes enfants».

Par exemple, si vos enfants ont tous terminé leurs études universitaires (en payant leurs frais de scolarité) et ne comptent plus sur vous pour obtenir une aide financière; si aucun enfant n'a un handicap ou une maladie grave; et si tous ont prouvé qu’ils étaient responsables avec de l’argent, il est logique de répartir équitablement vos avoirs entre eux.

Si vos legs comprennent des biens immobiliers et d’autres actifs corporels, vous devrez déterminer la valeur en dollars de chaque actif et déterminer ce qui a le plus de sens de laisser à chaque enfant. Considérez la situation courante où les enfants sont dispersés à travers le pays. «Si un enfant a toujours aimé la maison principale du Connecticut et vit toujours à proximité, il pourrait être logique de la lui léguer», a déclaré Eric Meermann, planificateur financier agréé et gestionnaire de portefeuille chez Palisades Hudson Financial Group à Scarsdale, New York. L’enfant qui vit en Floride pourrait hériter de la maison de plage de Boca. «Toute différence dans la valeur des propriétés pourrait être compensée en espèces ou en d’autres actifs», dit-il.

Il existe également des raisons moins agréables de laisser un héritage égal, même si vous estimez qu'un ou plusieurs de vos enfants ne le méritent pas: vous éviterez ainsi les coûts d'un conflit, tant émotionnel que financier. Sur le plan juridique, le meilleur moyen de décider est d’évaluer la probabilité qu’un enfant traîne une succession en justice, a déclaré Philip Ruce, avocat au service de la planification successorale au Stone Arch Law Office de Minneapolis. Une poursuite "est épuisant financièrement et émotionnellement pour votre famille et votre succession", a-t-il déclaré, et "fera en sorte que certains de vos avoirs se retrouvent dans un endroit différent de celui que vous espériez - dans les poches des avocats."

Quand faire différentes quantités

Laisser à chaque enfant une part égale de la tarte ne se sent pas toujours bien. Peut-être que l'un de vos enfants agit en tant que fournisseur de soins et que vous souhaitez le récompenser pour son dévouement ou indemniser le temps perdu et les salaires, a déclaré Candice N. Aiston, avocate spécialisée en planification successorale chez Aiston Law à Portland, Oregon.

Ou peut-être avez-vous donné à un enfant considérablement plus d'argent au cours de votre vie que vous n'en avez donné à un autre, disons 50 000 $ pour un mariage, des études supérieures ou un acompte pour une maison. Dans ce scénario, si vous laissiez autrement vos deux enfants avec des héritages égaux de 200 000 USD chacun, vous pouvez laisser 175 000 USD à l'enfant pour qui vous avez déjà versé de l'argent et 225 000 USD à l'enfant que vous n'avez pas. Cette distribution suit la ligne directrice équitable, pas égale. (Pour en savoir plus, consultez "7 raisons de réviser ou de réviser votre testament" et "Un impératif en matière de planification successorale: mettez à jour vos bénéficiaires.")

Si vous avez un enfant qui ne peut pas s'occuper de lui-même, vous voudrez peut-être laisser la plus grande partie de votre succession pour s'occuper de cet enfant par l'intermédiaire d'une fiducie pour besoins spéciaux, a déclaré Aiston. Un enfant handicapé peut avoir besoin d'un soutien du revenu pour couvrir ses frais de subsistance de base et de fonds pour payer ses besoins médicaux courants. Les frères et sœurs comprendront probablement une telle situation et ne s'offusqueraient pas de recevoir moins d'argent, mais c'est toujours une bonne idée de leur faire part de vos projets, afin d'éviter toute surprise après votre décès.

Vous pouvez également décider de léguer des montants disparates lorsque vous avez une famille reconstituée et qu'un enfant peut s'attendre à continuer à recevoir de l'aide d'un autre parent; lorsque vous dirigez une entreprise familiale et qu'un enfant a une part de propriété supérieure à celle d'un autre; ou lorsqu'un enfant est financièrement irresponsable, a une dépendance que vous ne voulez pas subvenir à vos besoins ou autrement ne mérite pas ou ne peut pas faire confiance à une aubaine.

Aiston dit que la ligne directrice générale devrait être la promotion de l'harmonie familiale. «Il est incroyable de voir combien de familles se séparent après le décès de leurs parents à cause de la division du domaine», dit-elle.

Un enfant pourrait-il poursuivre pour plus?

Si vous décidez de ne pas répartir équitablement vos actifs entre vos enfants, sachez que vous exposez vos projets et que vos enfants risquent de faire l’objet d’une action en justice. Quelle est l'importance de ce risque et quelle est la probabilité que le résultat obtenu soit une division de l'actif différente de celle que vous avez souhaitée?

«Les enfants peuvent toujours poursuivre, mais il faut généralement une base valable pour un testament», a déclaré Jeffrey R. Gottlieb, avocat en planification successorale à Palatine, dans l'Illinois. Une planification successorale minutieuse vous permet toutefois d'atténuer toute difficulté. La première étape consiste à rédiger votre testament avec l'aide d'un avocat spécialisé en planification successorale, pendant que votre esprit et votre mémoire sont sains, et sans influence indue d'un de vos enfants.

«Influence injustifiée» signifie que l'un de vos autres enfants croit - ou du moins pense que cela peut être prouvé devant un tribunal - que vous avez été manipulé pendant le processus de création de votre testament. En conséquence, affirme cet enfant, vous avez exprimé le souhait que vous ne l'ayez pas autrement ou que ce ne soit pas vraiment ce que vous souhaitiez. Vous ne serez pas là pour vous défendre contre une telle réclamation, vous devez donc vous assurer que personne ne pourra la défendre avec succès.

«Manque de capacité», autrement dit un testament peut signifier que vous n'avez pas compris ce que vous faisiez lorsque vous avez créé ou modifié votre testament, peut-être à cause de votre âge ou du fait qu'une maladie physique ou mentale a altéré votre capacité à: prendre des décisions judicieuses. Un enfant peut également essayer de faire valoir que votre testament n'est pas valide en raison d'une fraude ou parce que votre signature n'a pas été vue.

Il existe des moyens de minimiser les chances qu'un enfant moins favorisé conteste votre testament devant les tribunaux et de minimiser leurs chances de gagner, le cas échéant. «Une clause de non-contestation associée à au moins un cadeau symbolique peut décourager la contestation», a déclaré Gottlieb. La clause de non-contestation ou de non-contestabilité est essentiellement un libellé de votre testament stipulant que tout héritier qui prend votre testament devant un tribunal perd tout legs. C'est là que le don nominal entre en jeu - pour que la clause soit efficace, votre enfant doit avoir quelque chose à perdre. Vous devrez laisser l'enfant moins favorisé suffisamment pour qu'il ait probablement plus à gagner en gardant le silence que devant le tribunal.

C'est une option peu agréable, bien sûr, mais cela pourrait signifier la meilleure chance de garder votre testament intact. Le caractère exécutoire de ces clauses varie toutefois d'un État à l'autre. Par conséquent, vérifiez les lois de votre État avant d'envisager cette option.

Les experts en planification successorale expliquent les autres moyens d'éviter les problèmes de volonté:

• Utiliser une fiducie pour structurer un enfant qui pourrait ne pas être capable de gérer seul un héritage de manière responsable.
• Que votre médecin soit témoin lorsque vous signez votre testament pour invalider les déclarations d'incapacité.
• Exclure tous les enfants du processus d’écriture testamentaire pour invalider les demandes d’influence abusive.
• Discutez de votre volonté avec chaque enfant pour éviter les surprises et expliquez votre raisonnement.

Un procès de ce type risque fort d'aboutir à un règlement, a déclaré Ruce, ajoutant: «Ce règlement modifiera en quelque sorte votre plan successoral, car les fonds se retrouveront probablement dans un endroit différent ou avec une personne différente de celle que vous espériez. ”

Le résultat final

«La chose la plus importante à retenir lorsque vous divisez un héritage, c'est qu'il s'agit de votre argent et que vous avez le droit de faire ce que vous choisissez», a déclaré Ruce. Cela dit, un héritage égal est tout à fait logique lorsque les cadeaux ou le soutien financier que vous avez donnés à vos enfants tout au long de votre vie ont été minimes ou sensiblement égaux, et qu’il n’existe pas de situation où un seul enfant a fourni la plus grande partie de la garde. pour un parent vieillissant.

«Lorsqu'il existe une inégalité réelle ou perçue, la probabilité qu'une personne cherchant des solutions juridiques augmente considérablement.» A déclaré Ruce. Vous devez décider de l’importance de ce risque en fonction du tempérament de vos enfants et de leurs relations mutuelles et déterminer si le risque de laisser un héritage inégal vaut ce que vous essayez d’accomplir.