Une garantie bancaire par rapport à une lettre de crédit: quelle est la différence?

Une garantie bancaire et une lettre de crédit sont les deux promesses d'une institution financière selon lesquelles un emprunteur sera en mesure de rembourser une dette à une autre partie, quelle que soit la situation financière du débiteur. Bien que différentes, les garanties bancaires et les lettres de crédit permettent à un tiers de s’assurer que si l’emprunteur ne peut pas rembourser ce qu’il doit, l’institution financière le remplacera au nom de l’emprunteur. En fournissant un soutien financier à la partie emprunteuse (souvent à la demande de l'autre partie), ces promesses servent à réduire les facteurs de risque, en encourageant la transaction à se poursuivre. Mais ils travaillent de manière légèrement différente et dans des situations différentes.

Les lettres de crédit sont particulièrement importantes dans le commerce international en raison de la distance, des législations potentiellement différentes dans les pays des entreprises concernées et de la difficulté des rencontres entre les parties. Les lettres de crédit sont principalement utilisées dans les transactions mondiales, mais les garanties bancaires sont souvent utilisées dans les contrats immobiliers et les projets d’infrastructure.

Points clés à retenir

• Une garantie bancaire est une promesse d’un établissement de crédit qui garantit que si un débiteur ne peut pas couvrir une dette, la banque s’intensifiera.
• Les lettres de crédit sont aussi des promesses financières pour le compte d'une partie à une transaction et sont particulièrement importantes dans le commerce international.
• Les garanties bancaires sont souvent utilisées dans les contrats immobiliers et les projets d’infrastructure, tandis que les lettres de crédit sont principalement utilisées dans les transactions mondiales.

Une garantie bancaire

Les garanties bancaires représentent pour les banques une obligation contractuelle plus importante que les lettres de crédit. Une garantie bancaire, comme une lettre de crédit, garantit une somme d’argent à un bénéficiaire; Cependant, contrairement à une lettre de crédit, le montant n'est payé que si la partie adverse ne remplit pas les obligations stipulées dans le contrat. Cela peut essentiellement servir à protéger un acheteur ou un vendeur des pertes ou des dommages résultant de la non-exécution par l'autre partie d'un contrat.

Les garanties bancaires protègent les deux parties dans un accord contractuel du risque de crédit. Par exemple, une entreprise de construction et son fournisseur de ciment peuvent conclure un nouveau contrat pour la construction d’un centre commercial. Les deux parties peuvent être amenées à émettre des garanties bancaires pour prouver leur authenticité et leur capacité financières. Au cas où le fournisseur ne livrerait pas de ciment dans un délai spécifié, l'entreprise de construction en informerait la banque, qui lui verserait ensuite le montant indiqué dans la garantie bancaire.

Une lettre de crédit

Parfois appelée crédit documentaire, une lettre de crédit agit comme un billet à ordre émis par une institution financière, généralement une banque ou une caisse populaire. Il garantit le paiement d'un acheteur à un vendeur ou le paiement d'un emprunteur à un prêteur sera reçu à temps et pour le montant total. Il indique également que si l'acheteur ne peut effectuer le paiement à l'achat, la banque couvrira la totalité ou le montant restant dû.

Une lettre de crédit représente l’obligation pour une banque d’effectuer un paiement lorsque certains critères sont remplis. Une fois ces conditions remplies et confirmées, la banque transférera les fonds. La lettre de crédit garantit que le paiement sera effectué aussi longtemps que les services sont rendus.

Par exemple, supposons qu'un grossiste américain reçoive une commande d'un nouveau client, une entreprise canadienne. Le grossiste n'ayant aucun moyen de savoir si ce nouveau client peut s'acquitter de ses obligations de paiement, il demande qu'une lettre de crédit soit fournie dans le contrat d'achat.

La société acheteuse demande une lettre de crédit auprès d'une banque où elle dispose déjà de fonds ou d'une marge de crédit (LOC). La banque émettrice de la lettre de crédit conserve le paiement pour le compte de l’acheteur jusqu’à ce qu’elle reçoive la confirmation de l’expédition des marchandises faisant l’objet de la transaction. Une fois les marchandises expédiées, la banque paierait sa facture au grossiste tant que les conditions du contrat de vente sont respectées, telles que la livraison avant une certaine heure ou la confirmation de l'acheteur que les marchandises ont été reçues non endommagées.

Fondamentalement, la lettre de crédit substitue le crédit de la banque à celui de son client, garantissant ainsi un paiement correct et rapide.

Considérations particulières

Les garanties bancaires et les lettres de crédit permettent de réduire les risques inhérents à un accord commercial. Les parties sont plus susceptibles d'accepter la transaction car leur responsabilité est moindre lorsqu'une lettre de crédit ou une garantie bancaire est active. Ces accords sont particulièrement importants et utiles pour ce qui serait autrement des transactions risquées, telles que certains contrats immobiliers et les contrats de commerce international.

Les banques examinent minutieusement les clients intéressés par l'un de ces documents. Une fois que la banque a déterminé que le demandeur est solvable et qu'il présente un risque raisonnable, l'accord est assorti d'une limite monétaire. La banque accepte d’être obligée de respecter la limite, sans toutefois la dépasser. Cela protège la banque en fournissant un seuil de risque spécifique.