Puis-je emprunter auprès d'un IRA sans pénalité?

Techniquement parlant - oui. La règle de reconduction de 60 jours s'applique à tous les types d'IRA. Cette règle vous permet de retirer des actifs de votre IRA si vous remboursez le montant total dans les 60 jours. Si le montant est reporté au cours de cette période, la distribution (montant retiré) n'est pas imposable ni sujette à une pénalité de distribution anticipée (que vous déclencheriez si vous aviez moins de 59 ans.

Remarque: techniquement, il ne s'agit pas d'un "prêt", mais d'une disposition permettant l'utilisation temporaire des économies réalisées par l'IRA en dehors de votre IRA. Il s’agit par définition d’une «distribution» et d’un «report» du montant distribué.

Quelques rappels:

• En règle générale, vous ne pouvez effectuer un roulement d'IRA à IRA qu'une seule fois par période de 12 mois. Selon une décision d'un tribunal fiscal, tous vos IRA traditionnels sont traités comme une seule IRA à cet effet à compter du 1er janvier 2015. (Avant cette date, l'IRS appliquait la règle séparément à chacun de vos IRA impliqués dans une telle distribution / rouler.)
• Les mêmes actifs que vous retirez doivent être les mêmes actifs que vous transférez à votre IRA. Par exemple, si vous retirez de l'argent, vous devez le reporter.
• Seuls les montants éligibles peuvent être reportés.

Denise Appleby a répondu à cette question
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