Puis-je faire un don d'actions à une organisation caritative?

Donner des actions, au lieu d'argent, sous forme de don peut grandement bénéficier aux deux parties. Vous constaterez que de nombreux organismes de bienfaisance, hôpitaux, écoles et autres organisations à but non lucratif accepteront les actions en cadeau ou en donation.

Avantages fiscaux du don d'actions à un organisme de bienfaisance

Si la valeur de l'action a augmenté depuis le moment de l'achat, le propriétaire peut éviter de payer l'impôt sur les plus-values ​​en cédant le titre à une autre partie. Lorsque le titre est donné à un organisme de bienfaisance, le montant total sera toujours éligible pour une déduction fiscale. Etant donné que l’imposition des dons d’actions est évitée, le donateur pourra faire un don plus important.

Par exemple, supposons que vous cherchiez à faire un don de 1 000 $ à un organisme de bienfaisance. Vous pouvez soit donner de l'argent ou faire un don d'actions. Supposons que vous ayez acheté des actions pour un prix d’achat initial de 700 $, mais que sa valeur est maintenant de 1 128, 55 $. Pour simplifier, supposons que l’impôt sur les gains en capital représente 30% de l’appréciation de l’action. La vente des actions au comptant rapporterait environ 1 000 dollars après impôt sur les gains en capital (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).

Dans ce cas, le résultat final ne devrait pas avoir d’importance, que vous donniez l’ensemble du stock ou que vous donniez en espèces, car les deux choix vous coûteront 1 000 $. Toutefois, l'organisme de bienfaisance peut tirer davantage d'avantages d'un don d'actions, car il recevra un cadeau d'une valeur de 1 128, 55 dollars, au lieu des 1 000 dollars en espèces.

Une chose à noter, si vous conservez les actions pendant plus d'un an avant de les donner, vous pouvez alors déduire la juste valeur marchande complète des actions données. Sinon, si elle a été détenue pendant moins d'un an, votre déduction est limitée au coût de base.

En attendant, si vous détenez un titre qui se négocie à un prix inférieur à celui que vous avez payé, il est généralement préférable de le vendre avant de donner l'argent à une organisation caritative. Cela vous permet de prendre la perte à des fins fiscales.

Aperçu du conseiller

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, Géorgie

L’un des meilleurs moyens de faire un don à une œuvre de charité consiste à acquérir des actions très appréciées. Voici comment cela fonctionne:

Contactez l'organisme de bienfaisance auquel vous souhaitez faire un don. Beaucoup auront un compte de courtage auprès d'une des plus grandes firmes de courtage. Ils vous donneront des instructions pour que le stock soit transféré. Assurez-vous que votre société de courtage sait que vous ne voulez pas vendre les actions, mais que vous souhaitez plutôt un "transfert en nature" à l'organisme de bienfaisance. De cette façon, l'organisme de bienfaisance peut vendre le stock et utiliser les fonds à des fins caritatives sans avoir à payer d'impôts sur le gain.

Si vous avez un stock avec une perte incorporée, ne le donnez pas "en nature". Au lieu de cela, vendez le stock et prenez la perte sur votre déclaration de revenus personnelle. Donnez le produit à l'organisme de bienfaisance, qui figurera sur votre annexe A à titre de déduction détaillée.