Puis-je utiliser mon IRA pour payer mes emprunts universitaires?

La réponse rapide est oui, mais ... Il existe des différences importantes en fonction du type d’IRA que vous avez, de votre âge et, pour Roth IRA, de la durée de votre compte.

Si vous avez au moins 59 ans et demi, vous pouvez retirer des fonds d’un IRA traditionnel pour rembourser vos prêts étudiants à tout moment. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez toujours utiliser vos fonds IRA traditionnels pour payer des prêts universitaires, mais vos retraits sont susceptibles de faire l’objet de pénalités fiscales et de retraits anticipés. En d’autres termes, les prêts étudiants ne sont pas considérés comme un objectif exonéré pour souscrire un retrait anticipé de votre compte de retraite. Cela dit, les dépenses directes liées à l'enseignement supérieur peuvent être éligibles à titre de retrait anticipé exonéré (sans pénalité), telles que les frais de scolarité, les frais administratifs, les livres et les fournitures scolaires.

Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos contributions (mais pas l'argent qu'elles ont gagné) à tout moment sans pénalité. Cependant, vous devez attendre 59½ pour retirer les revenus de ces contributions sans pénalité. Si vous atteignez cet âge, vous pouvez retirer de l'argent en franchise d'impôt aussi longtemps que vous possédez le Roth IRA depuis au moins cinq ans.

Points clés à retenir

• Alors que les dépenses directes d’enseignement supérieur donnent droit à des retraits sans pénalité d’un compte traditionnel IRA ou 401 (k), les prêts et intérêts des étudiants NE SONT PAS.
• Les retraits anticipés (avant l’âge de 59 ans et demi) pour rembourser un prêt étudiant seront sujets à une pénalité de 10%, plus tout impôt sur le revenu différé dû.
• Les retraits anticipés d'un Roth IRA, cependant, peuvent être exempts de toute amende. Par conséquent, les cotisations longues, et non les gains, sont touchées avant l'âge de 59 ans et demi.

Pénalité fiscale sur les distributions anticipées

Pour décourager l'utilisation des économies de l'IRA avant le départ à la retraite, l'IRS impose une pénalité fiscale de 10% sur tout retrait de fonds imposables effectué avant que le titulaire du compte n'ait atteint l'âge de 59 ans. Cette pénalité a pour but de dissuader ceux qui disposent d'autres moyens de générer des revenus, de sorte que cette restriction ne s'applique pas si vous êtes totalement et définitivement invalide.

Cette pénalité s'ajoute à tout impôt sur le revenu que vous pourriez devoir sur les fonds distribués à partir de votre IRA. Si votre taux d'imposition normal est de 22% et que vous retirez 10 000 USD de fonds imposables de votre IRA pour rembourser des emprunts avant l'âge de la retraite, votre taux d'imposition effectif pour cette distribution est de 32%. Sur les 10 000 dollars que vous retirez, vous devrez 3 200 dollars d’impôts.

Les avantages d'un Roth IRA

En général, tout retrait anticipé d'un IRA traditionnel est soumis à une imposition et à une pénalité, sauf si vous avez cotisé en dollars après impôt. Même si une partie de votre solde est composée de ces contributions non déductibles, les distributions des IRA traditionnels ne sont pas effectuées dans un ordre particulier, de sorte qu'au moins une partie de votre retrait est imposable.

En revanche, les retraits de fonds d'un Roth IRA sont plus susceptibles d'être exempts d'impôt et de pénalités, quel que soit votre âge, puisque vous avez payé de l'impôt sur ces dollars dans l'année où ils ont été gagnés et cotisés. Étant donné que les contributions aux comptes Roth sont toujours effectuées avec des dollars après impôt, une personne peut retirer ses contributions directes quand elle le souhaite, pour un montant quelconque et à des fins quelconques. Seule la partie d'un retrait anticipé provenant des revenus est soumise à imposition et à une pénalité.

Les contributions à Roth IRA sont toujours distribuées avant les gains. Par conséquent, si le montant de vos prêts étudiants est inférieur ou égal au montant de vos contributions à un Roth IRA, vous pouvez utiliser ces fonds pour rembourser vos prêts sans encourir de pénalité supplémentaire ni d’impôt sur le revenu, même avant d’avoir atteint votre retraite. âge.

Une meilleure façon

Que vous possédiez un IRA traditionnel ou Roth, il existe un moyen sans pénalité d'utiliser votre épargne-retraite pour payer vos études. Les retraits IRA utilisés pour des dépenses d’éducation qualifiées dans un établissement éligible sont exemptés de la pénalité. Bien que le montant de votre retrait ne puisse dépasser vos coûts totaux d'éducation pour l'année en cours, vous pouvez utiliser les fonds de l'IRA pour couvrir un large éventail de dépenses. Les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les livres, l'hébergement et les repas, les frais, l'équipement et les fournitures, ainsi que les services pour besoins spéciaux. (Notez que le remboursement d'un prêt étudiant n'est pas une dépense d'éducation qualifiée.)

Bien que la pénalité fiscale de 10% soit supprimée, vous devez toujours payer un impôt sur le montant imposable de votre distribution provenant d'un IRA traditionnel. Les distributions de Roth IRA, qu'il s'agisse de cotisations ou de gains, sont totalement exemptes d'impôt et de pénalité dans ce cas.

Cette exception s'applique aux frais d'études pour vous, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants. Bien que cette option ne soit peut-être pas viable pour les étudiants de niveau collégial qui n’ont pas encore accumulé d’épargne substantielle en vue de la retraite, ceux qui poursuivent des études supérieures plus tard dans la vie peuvent en tirer de grands avantages.