Puis-je utiliser les fonds du régime de participation aux bénéfices pour un versement initial sur une maison?

Que vous puissiez retirer de votre plan de participation aux bénéfices un acompte sur une maison, une retraite ou toute autre chose, dépend de la manière dont le plan est mis en place par votre employeur et de votre âge; sinon, vous serez soumis à une pénalité fiscale.

Points clés à retenir

• En règle générale, vous retirez de votre plan de participation aux bénéfices un acompte (ou tout autre montant) avant que vous n'atteigniez 59½, ce qui signifie que vous payerez une pénalité sur les fonds.
• Les employés peuvent également être soumis à des exigences d’acquisition.
• Une autre solution consiste à contracter un emprunt auprès du régime, mais tous les employeurs ne permettent pas cette option.

Les bases des régimes de participation aux bénéfices

Des régimes de participation aux bénéfices sont mis en place par les employeurs pour aider les employés à économiser pour leur retraite. Un plan de participation aux bénéfices est similaire à un 401 (k) car il est considéré comme un plan à cotisations définies et est un plan de retraite à imposition différée.

Contrairement à un 401 (k), les contributions sont versées par l’employeur uniquement et sont basées sur les bénéfices de la société, généralement trimestriels ou annuels. Le plafond des contributions aux régimes de participation aux bénéfices est de 25% de la rémunération ou de 56 000 dollars, selon le montant le moins élevé, en 2019.

Retraits du régime de participation aux bénéfices

Que vous puissiez utiliser les fonds de votre plan de participation aux bénéfices pour un acompte sur une maison, ou pour toute autre chose, dépend de contraintes pouvant vous empêcher de retirer l'argent.

Les contributions sont discrétionnaires, ce qui signifie qu'un employeur n'a pas à en faire une si, par exemple, les flux de trésorerie deviennent un problème au cours d'un trimestre ou d'une année donnés.

Avec les régimes de participation aux bénéfices, l’employeur peut imposer un calendrier d’acquisition qui détermine la durée pendant laquelle les employés doivent travailler dans une entreprise pour réclamer leur part de l’argent de la participation aux bénéfices.

Lorsque vous remplissez les conditions requises par le calendrier d'acquisition de votre société, vous devez également respecter une condition d'âge. Comme un 401 (k), un plan d'intéressement vous impose une pénalité si les fonds sont retirés avant l'âge de 59 ans et demi. Si vous souhaitez retirer de l'argent du régime et que vous n'avez pas atteint l'âge requis, soyez prêt à vous voir imposer une pénalité de 10%.

Vous pourrez peut-être éviter la pénalité si le plan de votre entreprise comporte des exceptions de retrait. Comparés aux régimes 401 (k), les régimes de participation aux bénéfices sont souvent plus flexibles en ce qui concerne les exceptions de retrait anticipé. Les règles sont définies par chaque entreprise, par opposition à une réglementation fédérale imposée par l'IRS.

Autres moyens de réunir un acompte

Certains régimes de participation aux bénéfices permettent aux employés de contracter un emprunt. L'IRS vous autorise à emprunter le moindre de 50 000 $ ou la moitié de la valeur acquise du compte, même si l'employeur peut imposer des limites plus strictes. Si vous ne remboursez pas le prêt, vous serez soumis à des impôts sur le revenu et à une pénalité fiscale de 10% sur le solde restant à payer, ce qui est alors considéré comme un retrait anticipé.

Si vous avez un plan d'intéressement chez un ancien employeur, vous pouvez transférer les fonds dans un IRA traditionnel. Ensuite, si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez effectuer un retrait sans pénalité d’un maximum de 10 000 $, à utiliser pour l’achat d’une première maison. N'oubliez pas que vous devrez toujours payer de l'impôt sur le retrait.