Pouvez-vous utiliser votre IRA pour acheter une maison?

Vous pourrez peut-être utiliser votre traditionnel ou Roth IRA pour vous aider à acheter une maison.

Les comptes de retraite à l'investissement (IRA) sont supposés être sacro-saints. Parce qu'ils sont destinés à vous aider à économiser en vue de votre retraite, l'Internal Revenue Service (IRS) ne veut pas que vous leur retiriez des fonds avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. Et pour appliquer cela, vous devrez payer une pénalité de 10% sur le montant que vous retirez, ainsi que des impôts sur le revenu.

Pourtant, chaque règle a ses exceptions. Il est possible d'utiliser des fonds d'un IRA, sans pénalité, pour acheter une maison, même si vous n'êtes pas à six mois de votre 60e anniversaire.

Les règles diffèrent selon le type d'IRA que vous avez. Voici vos options.

Points clés à retenir

• Vous pouvez retirer de l'argent d'un IRA pour vous aider à acheter une maison.
• Dans certaines situations, vous pouvez éviter de payer des impôts et des frais de pénalité anticipée.
• Si vous utilisez des fonds de votre IRA, vous perdrez des années de croissance composée libre d'impôt - réfléchissez-y à deux fois avant de le faire.

Qui est admissible à l'exemption de l'IRA?

Pour utiliser de l'argent dans votre IRA pour acheter une maison, vous devez être un acheteur pour la première fois. L'IRS définit ce statut plutôt vaguement. Vous êtes considéré comme un novice si vous (et votre épouse, si vous en avez une) avez déjà possédé une maison au cours des deux dernières années.

Ainsi, même si vous aviez une résidence principale à un moment donné - par exemple, il y a cinq ans -, vous pourriez bien satisfaire à l'exigence de premier acheteur. Le mot clé, en passant, est «principal». Si vous êtes propriétaire d'une maison de vacances ou avez participé à un partage de temps au cours des deux dernières années, l'exemption peut toujours s'appliquer.

Votre conjoint peut également retirer jusqu'à 10 000 dollars d'un IRA. (N'oubliez pas que les IRA sont des comptes de retraite individuels; vous ne les partagez pas avec un conjoint).

En outre, vous n'êtes pas obligé d'être celui qui magasine. Vous pouvez accéder à votre IRA et avoir droit à l'exemption si l'argent sert à aider un enfant, un petit-enfant ou un parent admissible à acheter leur maison. Et c'est même si vous êtes propriétaire maintenant.

L'exemption traditionnelle de l'IRA

Si vous vous qualifiez comme acheteur d'une première maison, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 USD de votre IRA traditionnel et utiliser cet argent pour acheter, construire ou reconstruire une maison.

Bien que vous évitiez la pénalité de 10% sur le retrait anticipé, vous devrez néanmoins payer de l'impôt sur tout montant que vous (et votre conjoint) retirez. En outre, ces 10 000 $ est une limite à vie. Vous n'utiliserez plus la disposition relative aux acheteurs d'une première maison pour acheter une maison, même si vous utilisez un IRA différent.

L'exemption Roth IRA

Les règles sont un peu différentes pour un Roth IRA. Un facteur ici est combien de temps vous avez le compte.

Tout d'abord, vous pouvez retirer une somme égale aux contributions que vous avez versées à votre Roth IRA en franchise d'impôt et de pénalités à tout moment, pour quelque motif que ce soit (car vous avez déjà payé des impôts sur les contributions).

Une fois que vous avez épuisé vos contributions, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ des revenus du compte ou de l'argent converti d'un autre compte - sans payer d'amende de 10% - pour un premier achat.

Si cela fait moins de cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA, vous devrez payer un impôt sur le revenu sur les gains (mais pas sur les fonds convertis). Mais si vous possédez le Roth IRA depuis au moins cinq ans, les gains retirés sont exempts d’impôt, ainsi que les pénalités.

IRA autogérés

Une autre option consiste à ouvrir ou convertir votre IRA existant en un IRA autogéré, ou SDIRA. Ce sont des IRA spécialisés qui vous donnent un contrôle total sur les investissements dans le compte.

Les SDIRA vous permettent d’investir dans une plus grande variété de placements que les IRA classiques, qu’il s’agisse de sociétés en commandite ou de franchises, de métaux précieux ou de biens immobiliers. Et «immobilier» ne se réfère pas simplement aux maisons. Vous pouvez également investir dans des terrains vacants, des terrains de stationnement, des maisons mobiles, des appartements, des immeubles multifamiliaux et des cales de bateau.

Les sociétés de courtage traditionnelles n'offrent pas de SDIRA; vous devez rechercher des entreprises spécialisées dans ces domaines.

Le gros problème: Si vous achetez un bien immobilier acheté avec des fonds d'une SDIRA, il doit s'agir d'une transaction effectuée dans des conditions de concurrence normale. Cela ne peut être bénéfique pour vous ou votre famille (parents, grands-parents, enfants, conjoint et fiduciaires).

En d’autres termes, vous (et la plupart de vos proches) ne pouvez pas vivre à la maison, l’utiliser comme une propriété de vacances ou en bénéficier personnellement. Comme la SDIRA (et non vous-même) est propriétaire de la maison, il est également interdit d'utiliser des fonds personnels ou même votre temps (capital social) au profit de la propriété.

«Il existe de nombreuses façons d'utiliser votre IRA autogéré pour acheter de l'immobilier dans votre IRA. Vous pouvez acheter un bien locatif, utiliser votre IRA en tant que banque et prêter de l'argent à une personne adossée à un bien immobilier (un prêt hypothécaire, par exemple), vous pouvez acheter des privilèges fiscaux, acheter des terres agricoles, etc. Tant que vous investissez dans des biens immobiliers [qui] ne sont pas destinés à un usage personnel, vous pouvez utiliser votre IRA pour effectuer cet achat », déclare Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, dans le Massachusetts.

Ainsi, l'option SDIRA fonctionne principalement pour un immeuble de placement, une maison ou un appartement que vous souhaitez louer pour un revenu. Tout l'argent qui entre ou qui sort de la propriété doit provenir de la SDIRA ou y revenir.

Cependant, une fois que vous aurez atteint l'âge de 59 ans et demi, vous pourrez commencer à retirer des actifs de votre SDIRA. Vous pouvez ensuite habiter à la maison, car celle-ci sera devenue votre propriété personnelle après la distribution.

L'utilisation d'un IRA pour acheter une maison est-elle une bonne idée?

Même si vous pouvez retirer des fonds de votre IRA pour un achat de maison, la question suivante est: devriez-vous?

Sauf si vous avez spécifiquement ouvert l'IRA pour mettre de l'argent de côté pour l'achat d'une maison, vous devriez d'abord envisager d'autres options de financement. Si vous effacez vos investissements initiaux aujourd'hui, votre épargne-retraite pourra être réduite de plusieurs années.

Une fois que vous retirez de l'argent de votre IRA, vous ne pouvez plus le récupérer. Réfléchissez bien avant de prendre des décisions.

Vous ne pouvez économiser que très peu dans une IRA chaque année (6 000 USD pour l'année 2019 ou 7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus). Vous ne pouvez pas rembourser les fonds que vous retirez de votre IRA. Une fois que vous retirez de l'argent, il est parti. Et vous perdez des années de composition.

Touchez votre 401 (k) à la place

Si vous avez un 401 (k), vous pouvez envisager de prendre un prêt de ce compte au lieu de retirer de l’argent de votre IRA. En règle générale, vous pouvez emprunter jusqu'à 50% de votre solde 401 (k), jusqu'à un maximum de 50 000 USD, pour quelque raison que ce soit, sans payer d'impôts ni de pénalités.

Vous payerez des intérêts sur le prêt, généralement le taux préférentiel plus un ou deux points de pourcentage, qui seront versés dans votre compte 401 (k). Dans la plupart des cas, vous devez rembourser le prêt dans un délai de cinq ans. Mais si vous utilisez l'argent pour une maison, le calendrier de remboursement peut être prolongé jusqu'à 15 ans.

Quelques points à garder en tête: «Vous devrez inclure les paiements dans votre budget mensuel. En outre, les intérêts qui vous sont facturés pour le prêt 401 (k) peuvent ne pas être déductibles des impôts (vérifiez auprès de votre conseiller fiscal) et seront probablement plus élevés que les taux hypothécaires actuels », déclare Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU. ®, PDG de Crystal Brook Advisors, New York, NY, ajoutant: «Un autre point mineur est que vous remboursez le prêt pour la retraite avec des dollars après impôt, de sorte que le prêt peut coûter plus cher que vous ne le pensez."

Dans la plupart des cas, vous remboursez le prêt au moyen de déductions automatiques du salaire. Cela semble assez facile, mais il est important de comprendre ce qui se passe si vous manquez des paiements.

Si cela fait plus de 90 jours que vous avez effectué un paiement, le solde restant sera considéré comme une distribution et sera imposé comme un revenu. Et si vous avez moins de 59 ans ½, vous devrez également une pénalité de 10%.

Autre mise en garde: si vous quittez votre emploi (ou êtes licencié), vous devrez rembourser le solde intégral du prêt dans un délai de 60 à 90 jours. Sinon, le solde sera taxé et vous devrez payer la pénalité de retrait anticipé de 10% (sauf si vous avez 55 ans ou plus lorsque vous quittez votre emploi).

Le roulement de l'IRA

Considérez ceci: au lieu de retirer l'argent de votre IRA, empruntez-le.

Techniquement, vous ne pouvez pas emprunter auprès d'un IRA Roth ou traditionnel, mais vous pouvez accéder à de l'argent pour une période de 60 jours par le biais d'un «roulement sans impôt», tant que vous réinvestissez cet argent dans l'IRA ( vous avez effectué le retrait ou un autre) dans un délai de 60 jours. Si vous ne le faites pas, des impôts sur le revenu (y compris l'État) et des pénalités sont appliqués.

C'est principalement une solution à court terme à un problème spécifique. Par exemple, «Certains acheteurs d'une première maison voudront peut-être un acompte important pour éviter [de souscrire] une assurance hypothécaire privée», déclare Marguerita M. Cheng, CFP®, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, MD Le transfert en franchise d’impôts pourrait constituer «le moyen le plus efficace d’obtenir des fonds pour le versement initial», permettant de bénéficier d’un meilleur financement et d’acquérir ainsi l’achat de la maison.

Planifier à l'avance

En termes de calendrier, si vous souhaitez tirer parti de la disposition de l'IRA pour les acheteurs d'une première résidence, planifiez à l'avance. Tous les fonds IRA qui vous sont distribués doivent être utilisés dans les 120 jours suivant leur réception.

Les fonds doivent être utilisés pour l’achat, la construction ou la rénovation substantielle de la maison, ou pour payer d’autres frais de financement (frais de clôture ou de règlement, points hypothécaires, etc.).

L'argent ne peut pas être utilisé pour rembourser par anticipation une hypothèque existante ou un ameublement général; Il doit être utilisé pour acquérir la propriété. Et la propriété est considérée comme "acquise" à la date à laquelle vous signez le contrat d'achat, et non à la date de fin de l'entiercement.

Le résultat final

Si vous devez utiliser un IRA pour financer l'achat de votre maison parce que vous n'avez pas d'autre option, réexaminez le moment de l'achat de votre maison. Sur le plan financier, il serait probablement plus judicieux d’attendre d’avoir économisé l’acompte, tout en préservant l’épargne de votre retraite.