Définition de déclaration de convention
Un énoncé de convention est un document obligatoire déposé par une compagnie d'assurance ou de réassurance qui lui sert d'état financier annuel. Le plus souvent, les entreprises qui fournissent une assurance-vie utiliseront ce type d'états financiers.
Chaque État réglemente l’utilisation des énoncés de convention, et les exigences varieront. Cependant, tous les États exigent que le rapport, ainsi que toute documentation à l’appui, indique les actifs, les passifs et les pertes ou excédents de la société déclarante. La perte ou le surplus correspond à la différence entre les actifs et les passifs. Le commissaire aux assurances de chaque État réglemente le dépôt des déclarations de conventions et peut spécifier certaines exigences en plus de celles décrites ci-dessus.
Déclaration de la convention expliquée
Comme le secteur des assurances est soumis à une réglementation au niveau des États, la structure de la déclaration de convention changera d’un État à l’autre. En outre, les juridictions peuvent imposer des exigences spécifiques au document. Un élément qui figure dans tous les états de convention est l'état de l'actif, du passif et de la perte ou du surplus de l'entreprise. La société déposera le rapport auprès des autorités de réglementation des États où elles exercent. L'Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC) fournit un format de base que les États membres peuvent utiliser. La NAIC conserve également une copie de ce formulaire pour sa base de données.
La déclaration de la convention comprend des détails sur les actifs d'une société d'assurance, tels que les réserves et les investissements, ainsi que sur ses passifs. Cette comptabilité permet à l'État de déterminer si le ratio actifs / passifs est suffisant pour faire face aux réclamations potentielles. Si les autorités de contrôle des États sont satisfaites du montant indiqué des actifs, l'entreprise ne fait pas l'objet d'une surveillance accrue. Cependant, les régulateurs exigeront des entreprises susceptibles de couvrir toutes les demandes d'indemnisation de réduire leur exposition aux risques de manière adéquate. Ces entreprises défaillantes devront peut-être soumettre des rapports plus fréquents sur leur portefeuille de risques et de santé financière.
Les commissions d’assurance des États ont tout intérêt à veiller à ce que les compagnies d’assurances opérant dans les limites de l’État restent solvables sur le plan financier. La déclaration de la convention sert à répondre à de telles préoccupations et peut servir d'avertissement préalable aux commissions des assurances de l'État indiquant qu'une entreprise peut avoir des problèmes financiers.
Les États exigent le respect des réclamations formulées par leurs résidents dans les meilleurs délais. Les régulateurs veulent également éviter les situations dans lesquelles le gouvernement doit intervenir pour fournir une aide financière à un assureur. La déclaration de la convention devient un document public. En tant que tel, il permet aux investisseurs, aux entreprises et aux assurés potentiels de déterminer si un assureur particulier est susceptible de pouvoir régler une réclamation pour dommages. Cette transparence est cruciale pour les consommateurs, car ils déterminent avec quels assureurs travailler et quels éviter.
Points clés à retenir
- Un relevé de convention sert d’état financier d’une société d’assurance ou de réassurance.
- Les déclarations permettent aux consommateurs, aux investisseurs et aux autres parties intéressées d'évaluer la stabilité financière d'une entreprise.
- Les entreprises déposent la déclaration dans les États dans lesquels elles exercent leurs activités. Une copie est également conservée par l’Association nationale des commissaires aux assurances.
- La déclaration est obligatoire et, une fois déposée, elle devient un dossier public.
Exemple du monde réel
La NCIA met à jour sa base de données d’assureurs chaque année. Selon le site Web de dépôt des états financiers de la NCIA,
"La participation à la base de données fournit des données essentielles pour les rapports de rapports financiers du système d'information réglementaire sur les assurances (IRIS), l'analyse de capital fondée sur le risque et d'autres examens liés à la solvabilité de sociétés individuelles, notamment la conformité en matière de rapports et l'analyse financière."
Les compagnies d’assurances ne sont pas autorisées à engager des poursuites civiles contre la NAIC, ses employés ou des personnes associées pour la collecte, l’analyse et la publication de la déclaration de la convention, à condition que les parties agissent de bonne foi. Cette protection juridique offre une protection à la NAIC et aux groupes apparentés souhaitant examiner le contenu sans craindre de représailles pour ce qu'ils découvrent. La NAIC exige que les assureurs déposent leurs déclarations électroniquement depuis 2012.
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