Méthode du facteur de rente

Quelle est la méthode du facteur de rente

La méthode du facteur de rente est un moyen de déterminer le montant d'argent pouvant être retiré par anticipation d'un compte de retraite avant d'engager des pénalités. Le calcul utilise principalement des données d'espérance de vie et est appliqué aux rentes et aux comptes de retraite individuels (IRA). Cette méthode est similaire à la méthode d’amortissement fixe, bien qu’elle utilise des données quelque peu différentes.

Rompre avec la méthode du facteur de rente

En utilisant la méthode du facteur de rente, un titulaire de compte de retraite diviserait le solde actuel du compte IRA ou du compte de rente par un "facteur de rente". Le facteur de rente est calculé sur la base des taux de mortalité moyens (en utilisant la table de mortalité Internal Revenue Service (IRS) de l’Annexe B de la Décision de revenus IRS 2002-62) et des taux d’intérêt "raisonnables" - jusqu’à 120% du taux fédéral applicable à moyen terme. Taux pour le mois de l'évaluation.

En utilisant la méthode du facteur de rente, un investisseur peut s’assurer qu’il ne perd pas la valeur de son compte en raison des pénalités potentiellement coûteuses d’un retrait anticipé. Cela peut également aider le titulaire d'un compte à déterminer le montant qu'il peut être nécessaire de réunir par d'autres moyens (par exemple en garantissant un prêt) en plus de retirer de l'argent de son compte d'épargne-retraite pour répondre à ses besoins financiers actuels.

Méthode du facteur de rente par rapport aux autres méthodes

La méthode d'amortissement fixe amortit le solde du compte d'un retraité sur son espérance de vie restante (selon les tables IRS) à un taux d'intérêt ne dépassant pas 120% du taux fédéral à moyen terme. La méthode de la rente fixe divise le solde du compte du retraité par un facteur de rente pour déterminer le montant du versement annuel. Le facteur de rente est basé sur les tables de mortalité IRS et le taux d'intérêt ne dépassera pas 120% du taux fédéral à moyen terme. Une fois le montant du paiement déterminé, il ne peut plus être modifié. La méthode de répartition minimale requise divise le solde du compte de retraite au 31 décembre de l'année précédente par l'espérance de vie restante du retraité (sur la base des tables IRS). En tant que tel, une augmentation du solde du compte du retraité signifie des distributions plus importantes et une diminution, des distributions plus petites.

Ressources de la méthode du facteur de rente

Retirer de l'argent d'un régime d'épargne-retraite devrait être une décision judicieuse, car elle donne moins de temps au titulaire du compte pour récupérer la valeur et gagner des intérêts sur les actifs du régime.

Plusieurs publications et tables actuarielles de l'IRS peuvent être utiles pour appliquer la méthode du facteur de rente et les retraits de compte de retraite, tels que la Publication 1457, qui fournit des exemples d'évaluation des rentes, des successions et des reliquats en général. La publication 1457 comprend les sections suivantes:

• Facteurs de vie uniques: Tableau S
• Facteurs restants du dernier à mourir: Tableau R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% à 8%; 8, 2% à 12%; 12, 2% à 16%; 16, 2% à 20%
• Terme certain facteurs: Tableau B
• Facteurs de commutation: Tableau H
• Facteurs d'ajustement de la rente: tableau K
• Tableau de mortalité: Tableau 2000CM

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Termes connexes

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