Revenu exonéré
Le revenu exonéré fait référence à certains types ou montants de revenu non assujettis à l'impôt fédéral sur le revenu. Certains types de revenus peuvent également être exonérés de l'impôt sur le revenu de l'État. L'IRS détermine quels types de revenus sont exemptés de l'impôt fédéral sur le revenu, ainsi que les circonstances pour chacun. L'action du Congrès joue également un rôle, car ce qui est exempté et les montants seuils sont souvent modifiés ou entièrement modifiés.
Comprendre le revenu exonéré
Les règles relatives au revenu exonéré ont été modifiées en vertu de la loi sur la réduction et la réduction de l'emploi en décembre 2017. Par exemple, la loi supprimait les exemptions personnelles des années d'imposition 2018 à 2026 mais doublait à peu près le crédit d'impôt pour enfants et la déduction standard. Ce dernier a réduit le revenu imposable de 12 000 USD pour les déclarants individuels et de 24 000 USD pour les couples mariés déposant conjointement pour l'année d'imposition 2018. (La déduction standard pour l'année d'imposition 2017 était de 6 500 USD pour les déclarants célibataires et de 13 000 USD pour les couples mariés).
La loi augmente spécifiquement les niveaux d'exemption et d'élimination progressive de l'impôt minimum de remplacement, qui est généralement perçu sur les personnes gagnant un revenu supérieur à un certain seuil.
Points clés à retenir
- Un revenu exonéré est un revenu qui n'est pas soumis à l'impôt fédéral.
- Les types et les seuils de revenu exonéré peuvent être modifiés par le biais du processus politique.
- Les revenus provenant de certains types de placements, tels que les obligations municipales, sont considérés comme des revenus exonérés.
- Il existe d'autres types de revenus qui sont exemptés des impôts au niveau de l'état. Certains revenus peuvent être exonérés au niveau des États mais encore taxés au niveau fédéral.
Types de revenus exonérés
Il existe plusieurs types de revenus et d'avantages non imposables dans certaines circonstances. Plusieurs avantages liés à la santé sont exonérés d’impôt, notamment l’assurance invalidité supplémentaire souscrite par l’employeur souscrite après l’impôt, les régimes d’assurance privés financés par cet impôt, la plupart des avantages des régimes d’assurance maladie parrainés par l’employeur et l’indemnisation des travailleurs.
Les cadeaux qui dépassent une certaine valeur peuvent déclencher une taxe sur les cadeaux pour la personne qui les fournit. Cependant, tout cadeau d'une valeur inférieure à 15 000 USD (à compter de 2018) est exonéré de l'impôt sur le revenu. Indépendamment de la valeur, certains dons, y compris les frais de scolarité et les frais médicaux payés pour une autre personne, et les dons de bienfaisance sont exonérés de l'impôt sur le revenu. Ce dernier est également déductible des impôts.
Placements avec revenu exonéré
Les distributions provenant de comptes d'épargne santé (HSA), ainsi que les distributions éligibles provenant de régimes Roth 401 (k) et Roth IRA financées avec des dollars après impôt, sont également exonérées d'impôt. D'autres investissements peuvent également être protégés de l'impôt sur le revenu. Les intérêts provenant d'obligations municipales sont exonérés de l'impôt sur le revenu fédéral et de l'impôt sur le revenu des États si vous résidez dans l'État où l'obligation a été émise. Les pertes en capital découlant des placements vendus peuvent également réduire votre revenu imposable jusqu'à 3 000 $ par an.
L’impôt sur les successions, souvent appelé impôt sur le décès, ne s’applique à une certaine partie d’une succession que s’il dépasse un certain seuil. La loi sur les réductions d'impôt et l'emploi élève ce seuil à 11, 2 millions de dollars pour les déclarants célibataires et à 22, 4 millions de dollars pour les couples mariés déposant conjointement pour les années d'imposition 2018 à 2026 - à supposer qu'aucune mesure majeure ne soit prise par le Congrès. L'exonération d'impôt sur les successions pour l'année d'imposition 2017 s'élevant à 5, 49 millions de dollars, elle a donc été doublée pour 2018.
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