Contributions à l'IRA: déductions et crédits d'impôt

Les principaux avantages de la contribution à un IRA sont les déductions fiscales, la croissance à impôt différé ou non imposable sur les revenus et, si vous y êtes admissible, les crédits d’impôt non remboursables. Pour tirer le meilleur parti de votre contribution à votre IRA, il est important de comprendre ce que signifient ces avantages et les limitations qui leur sont imposées.

Recevoir une déduction fiscale

Si vous ne participez pas à un plan parrainé par l'employeur, tel qu'un SEP IRA, un SIMPLE IRA ou un plan qualifié, les cotisations à votre IRA traditionnel peuvent être déductibles des impôts. Toutefois, si vous participez à l’un de ces régimes, vous pourriez être considéré comme un participant actif et la déductibilité de vos cotisations serait déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration de revenus, c’est-à-dire «Dépôt marié séparément», «dépôt marié conjoint» ou «célibataire».

Si votre contribution traditionnelle à l’IRA n’est pas déductible, vous pouvez quand même faire une déduction non déductible. IRA contribution à cela. Vous pouvez également contribuer à un Roth IRA, à condition que votre MAGI respecte les limites d'éligibilité Roth IRA pour 2019, qui sont les suivantes:

Si votre revenu se situe dans les plages ne permettant qu'une contribution partielle, vous pouvez utiliser une formule spéciale pour déterminer cette contribution partielle. Cette calculatrice IRA vous aidera également à déterminer si vous êtes admissible à un IRA.

Fait bref

Si vous êtes marié mais avez vécu séparé de votre conjoint pendant toute l'année, vous n'êtes pas considéré comme marié aux fins de la déclaration de revenus et vous devez vous classer dans la catégorie «célibataire».

Si vous décidez de verser une contribution non déductible à votre IRA traditionnel, veillez à bien remplir le formulaire IRS 8606, qui vous aide, vous permettant ainsi à l'IRS de suivre le solde non imposable de vos IRA traditionnels, en veillant à ce que vous ne payiez pas d'impôts sur les distributions. libre d'impôt.

Fractionnement de votre contribution

Le partage de votre contribution entre votre IRA traditionnel et Roth IRA peut être bénéfique dans certaines circonstances:

• Vous n'êtes admissible qu'à une déduction partielle de votre IRA traditionnel. Au lieu de contribuer le montant non déductible à un IRA traditionnel, où les revenus augmentent en impôts différés, vous pouvez contribuer le montant à un Roth IRA, où les revenus augmentent en franchise d'impôt.
• Vous n'êtes admissible qu'à une contribution partielle de Roth IRA. Pour maximiser votre contribution pour l'année, vous pouvez contribuer la différence à votre IRA traditionnel.

Notez que vos contributions combinées à votre Roth et aux IRA traditionnels ne doivent pas dépasser la limite de contribution de l'IRA, qui pour 2019 est de 6 000 USD pour les personnes de moins de 50 ans; pour les personnes de 50 ans et plus, une contribution de rattrapage de 1 000 $ est autorisée.

Assurez-vous de savoir si vous êtes admissible au crédit pour épargnant de l'IRS, qui peut aller jusqu'à 50% de votre contribution à l'IRA, mais est plafonné à 1 000 $.

Crédit de l'épargnant

Vous pourriez être admissible à un crédit d’impôt non remboursable d’un maximum de 50% de votre contribution à l’IRA, dans la limite de 1 000 USD, selon votre revenu brut ajusté et le statut de votre déclaration de revenus. Voici les crédits d’impôt autorisés pour les combinaisons de tranches de revenu et de statuts de déclaration de revenus particuliers:

2019

Ce crédit d'impôt non remboursable est autorisé en plus de toute déduction que vous pourriez recevoir pour votre contribution à l'IRA.

Pour demander le crédit d’impôt non remboursable, vous devez remplir le formulaire IRS 8880, dont la version la plus récente est disponible sur www.irs.gov.

Le résultat final

Au fur et à mesure que les revenus de votre IRA traditionnel augmentent avec l’imposition différée - et sur une base libre d’impôts dans votre Roth IRA - vous avez de nombreuses raisons de contribuer à un IRA, ainsi que des avantages mentionnés ci-dessus. Cependant, vous voudrez peut-être consulter votre conseiller financier pour déterminer si votre épargne doit être affectée à d'autres véhicules.

Par exemple, si vous recevez une contribution de contrepartie dans un régime 401 (k), il est généralement plus judicieux de cotiser le montant nécessaire pour recevoir le maximum de contrepartie - et de ne contribuer ensuite à un IRA que si vous en avez encore les moyens. De plus, consultez votre fiscaliste pour déterminer votre admissibilité et votre déductibilité.