Dividende à intérêt exonéré
Un dividende à intérêt exonéré est une distribution d'un fonds commun de placement qui n'est pas assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu. Les dividendes sur intérêts exempts sont souvent associés aux fonds communs de placement qui investissent dans des obligations municipales. Bien que les dividendes d'intérêt exonérés ne soient pas assujettis à l'impôt sur le revenu fédéral, ils peuvent tout de même être soumis à l'impôt sur le revenu par l'État ou à l'impôt minimum de remplacement (AMT). Le revenu de dividende doit être déclaré dans la déclaration de revenus et il est indiqué par les fonds communs de placement sur le formulaire 1099-INT.
RUPTURE DE Dividende sur l'intérêt exonéré
Un dividende à intérêt exonéré est un paiement d'un fonds commun de placement qui n'est pas assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu. Les personnes ayant des avoirs nets élevés sont plus susceptibles d’utiliser des obligations et des fonds municipaux car les économies fiscales compensent les rendements plus faibles procurés par les investissements. Les avantages fiscaux procurés par les investissements, y compris les dividendes d'intérêt exonérés, sont perdus si les investissements sont détenus dans un IRA. En effet, tous les dividendes et intérêts au sein d’un IRA sont considérés comme exonérés d’impôt.
Exemple de dividende sur l'intérêt exonéré
Par exemple, Bill et Buffy Blankenmeier sont des investisseurs fortunés. Ils cherchent des moyens de réduire leur facture fiscale fédérale. Ils collaborent avec leurs professionnels de l'investissement pour concevoir un portefeuille d'obligations municipales qui soutiennent les municipalités situées dans leur État de résidence. Les paiements d'intérêts générés par ce portefeuille d'obligations constitueront des dividendes d'intérêt exonérés.
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