Exemption Homestead
Une exemption de propriété familiale est une disposition légale qui permet de protéger une maison de certains créanciers à la suite du décès d’un conjoint propriétaire ou de la déclaration de faillite. L'exonération d'impôt sur la propriété familiale peut également offrir aux conjoints survivants un allègement permanent de l'impôt foncier, qui est effectué sur une échelle graduée de sorte que les maisons dont la valeur évaluée est inférieure en bénéficient le plus.
L'exemption relative à la propriété familiale est utile car elle vise à fournir à la fois un abri physique et une protection financière, ce qui peut bloquer la vente forcée d'une résidence principale. Toutefois, l’exemption relative à la propriété familiale n’empêche ni ne met fin à une saisie bancaire si le propriétaire manque à son hypothèque. La forclusion est le processus par lequel une banque prend possession d'une maison en raison de l'incapacité de faire les paiements hypothécaires dans les délais.
L'exonération de la taxe sur la propriété familiale permet de protéger une partie de la valeur d'une maison des taxes foncières. Les propriétaires peuvent avoir besoin de demander le bénéfice et doivent vérifier auprès de leur gouvernement local.
Comment fonctionne une exemption de Homestead
La disposition d'exemption relative à la propriété familiale existe dans tous les États et territoires, à l'exception de quelques-uns, dont le New Jersey et la Pennsylvanie. Cependant, la manière dont l'exemption est appliquée et le degré de protection qu'elle offre contre les créanciers varient selon les États. L’exemption de propriété familiale est un avantage automatique dans certains États, tandis que dans d’autres, les propriétaires doivent présenter une réclamation à l’État pour pouvoir la recevoir.
Étant donné qu'une propriété "familiale" est considérée comme la résidence principale d'une personne, aucune exemption ne peut être réclamée sur une autre propriété, même une résidence. De plus, si un conjoint survivant déménage sa résidence principale, il doit présenter une nouvelle demande d’exonération.
Une société appelée Asset Protection Planners a dressé une liste complète des réglementations nationales. Tandis que la société prétend maintenir la liste à jour, vérifiez auprès du gouvernement de votre état local les exemptions actuelles.
Points clés à retenir
- · Une exemption de propriété familiale peut aider à protéger une maison des créanciers en cas de décès d'un époux ou de faillite du propriétaire.
- La disposition peut également offrir aux conjoints survivants un allègement permanent de l’impôt foncier.
- Bien que la plupart des États prévoient des exemptions pour la propriété familiale, les règles et les limites de protection peuvent varier.
Protection contre les créanciers en vertu de l'exemption
Les exemptions pour les propriétés de propriété familiale peuvent varier d'un État à l'autre. Quelques États, dont la Floride et le Texas, offrent une protection financière illimitée contre les créanciers non garantis de la maison, bien que des limites d’acier puissent s’appliquer à la propriété protégée. Plus commun, cependant, est une limite de protection contre les créanciers qui varie entre 5 000 et 500 000 dollars, selon les États, de nombreux États se situant entre 30 000 et 50 000 dollars.
Cependant, les limites de protection ne correspondent pas à la valeur de la maison, mais à la part du propriétaire y étant liée - comme la valeur de la propriété moins le solde de l'hypothèque et des autres créances financières y afférentes. Si la participation est inférieure à la limite, le propriétaire ne peut être contraint de vendre le bien au profit des créanciers. Toutefois, si les avoirs de la propriété familiale dépassent les limites, les créanciers peuvent forcer la vente, mais cette dernière peut être autorisée à conserver une partie du produit.
Il est également important de noter que la protection de la propriété familiale ne s'applique pas aux créanciers garantis, tels que la banque qui détient l'hypothèque sur la maison. Au lieu de cela, le propriétaire est uniquement protégé contre les créanciers non garantis qui peuvent se substituer à la valeur de votre maison afin de satisfaire ses réclamations vis-à-vis de ses biens.
Il y a une torsion quand il s'agit de la protection de la faillite. La protection fédérale en cas de faillite, en 2019, protège une maison de la vente si les capitaux propres du propriétaire ne dépassent pas 25 510 $. Dans la plupart des États, les propriétaires sont contraints d’utiliser les limites de l’État, qui sont souvent plus favorables de toute façon. Cependant, environ un État sur trois autorise l'utilisation de la limite fédérale ou de la limite applicable.
Parmi les résultats: Ceux qui déclarent faillite dans le New Jersey ou en Pennsylvanie peuvent obtenir une protection en utilisant les limites fédérales, malgré l’absence de dérogation pour homestead dans ces États. Notez cependant que la protection contre la faillite ne protège de la même manière que les créanciers non garantis; cela n'empêchera pas une banque qui détient une hypothèque sur la maison de la saisir.
Déduction de l'exemption Homestead
Un impôt sur la propriété familiale ou un impôt sur la propriété est généralement appliqué aux maisons en fonction de la valeur estimée de la propriété par le bureau de l'évaluateur fiscal du gouvernement local. La taxe de séjour peut être un pourcentage de la valeur de la propriété ou un montant fixe.
L'exonération de la taxe sur la propriété familiale peut offrir des réductions permanentes de l'impôt foncier en fonction des lois de l'État local. Ces exemptions peuvent aider les conjoints survivants à rester chez eux après que leur revenu ait été réduit par le décès de leur partenaire.
Les exonérations fiscales de Homestead offrent généralement un rabais fixe sur les taxes, telles que l'exemption des 50 000 premiers dollars de la valeur évaluée, le solde étant taxé au taux normal. Par exemple, avec une exemption de 50 000 dollars sur les propriétés familiales, une maison évaluée à 150 000 dollars ne serait imposée que sur 100 000 dollars, et une maison évaluée à 75 000 dollars ne serait alors imposée que sur 25 000 dollars.
Des exonérations fixes de la propriété familiale transforment essentiellement une taxe foncière en une taxe progressive plus favorable pour les personnes ayant des logements plus modestes. Dans certaines régions, l’exonération est payée avec une taxe de vente locale ou nationale (ou une unité équivalente).
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