Comment les obligations d'épargne sont-elles taxées?

Selon Treasury Direct, les intérêts des obligations d’épargne EE US sont imposés au niveau fédéral, mais pas au niveau de l’État ou au niveau local pour le revenu. Cet intérêt est également imposé par le biais de taxes de succession, de donation et d'accise fédérales et d'État. L'intérêt est le montant pour lequel une obligation peut être remboursée au-dessus de sa valeur nominale, qui correspond à son prix d'achat initial.

La propriété de l'obligation détermine qui est responsable de payer l'impôt sur les intérêts. Si une personne achète le cautionnement et en est l'unique propriétaire pendant toute la durée, elle devra les taxes sur les intérêts. Si un enfant est l'unique propriétaire, un parent peut déclarer les intérêts sur le cautionnement et payer les impôts figurant sur sa déclaration de revenus.

Circonstances atténuantes

Si une personne achète le cautionnement et ajoute une autre personne au cautionnement en tant que copropriétaire et que cette personne le reste pendant toute la durée du cautionnement, l'acheteur est responsable des taxes. Si une personne achète le lien et en désigne une autre comme l'unique propriétaire, la personne désignée comme propriétaire est responsable de l'intérêt.

Si deux personnes se partagent le prix d'achat de la liaison, chaque personne est responsable de la proportion des taxes représentant la proportion de la part de propriété de la liaison. Par exemple, si Jim et Bill achètent une obligation de 1 000 dollars, Jim payant 400 dollars et Bill payant 600 dollars, Jim est responsable de 40% des taxes et Bill de 60%.

L'exception à la règle proportionnelle

L'exception à la règle de la proportionnalité concerne les conjoints qui vivent dans des pays de propriété communautaire et qui sont chacun responsable de la moitié des impôts s'ils déposent leurs impôts séparément. Les taxes peuvent également être scindées en cas de succession de propriété. Quand une obligation change de mains, les propriétaires ne sont chacun responsables que des taxes sur la partie des intérêts accumulés au cours de chaque période de propriété.

Donc, si Jill a possédé une obligation de 2003 à 2007 avant de la céder à Amy, qui en est propriétaire depuis, Jill doit payer les taxes sur les intérêts accumulés entre 2003 et 2007, et Amy doit payer les taxes sur les intérêts gagnés après 2007.

Les propriétaires peuvent attendre pour payer les taxes lorsqu'ils encaissent l'obligation, à l'échéance de la liaison ou lorsqu'ils la cèdent à un autre propriétaire. Alternativement, ils peuvent payer les taxes chaque année à mesure que les intérêts augmentent. La plupart des propriétaires choisissent de différer les taxes jusqu'à leur remboursement. Une obligation arrivée à échéance et ayant cessé de générer des intérêts est automatiquement considérée comme rachetée et le montant des intérêts est signalé à Internal Revenue Service. Le revenu est un revenu d’intérêt et est rapporté sur un 1099-INT, et le propriétaire l’inclut dans sa déclaration de revenus annuelle.

Si un propriétaire décide de déclarer le revenu d’intérêt chaque année, le revenu de cette obligation et de toutes les autres obligations d’épargne du même propriétaire doit continuer à être déclaré chaque année. Dans ce cas, les intérêts courent toujours et ne sont pas reçus. Une fois l’obligation arrivée à échéance, le propriétaire doit informer l’IRS que les intérêts ont été payés chaque année.