Comment utiliser la récolte avec perte d'impôt pour améliorer vos déclarations

Lorsque le marché boursier baisse, les investisseurs sont frustrés. Mais il y a un avantage dans une situation par ailleurs sombre. C'est ce qu'on appelle la récolte des pertes fiscales. Vous pouvez utiliser cette stratégie pour augmenter vos rendements globaux, en particulier lors de vos premières années d’investissement.

Un exemple de récolte avec perte d'impôt

Imaginez que le premier jour d'une année donnée, vous investissiez 10 000 USD en actions via un fonds négocié en bourse (FNB) tel que le SPDR S & P 500.

Supposons que ce FNB se négocie à 10% pour atteindre une valeur marchande de 9 000 $.

Plutôt que d’être désolé pour vous-même, vous pouvez vendre le FNB et réinvestir les 9 000 $ restants dans le marché boursier.

Vous maintenez votre exposition au marché constante. Pourtant, aux fins de l'impôt sur l'IRS, vous venez de réaliser une perte de 1 000 dollars.

Vous pouvez utiliser cette perte pour compenser votre revenu imposable, ce qui vous permet de réaliser des économies d’impôt supplémentaires ou même un remboursement plus important. Depuis que votre exposition au marché est restée constante, les flux de trésorerie de votre investissement n'ont pas changé, il s'agit simplement d'un avantage en espèces potentiel à enregistrer dans votre déclaration de revenus.

Maintenant, supposons que le marché change de cap et se dirige vers le nord. Votre nouvel investissement dépasse même l'investissement initial de 10 000 $ et clôture l'année à 10 800 $, générant un rendement avant impôt de 10% après l'ajout du rendement de dividende typique de 2%.

Les nombres

Si vous n’aviez rien fait d’autre que l’achat et la conservation dans le scénario ci-dessus, votre rendement après impôt serait de 9, 4%, ce qui correspond à un gain de placement non réalisé de 8% et d’un gain d’environ 1, 4%, même en supposant que vous soyez le taux d'imposition le plus élevé de 24% pour 2018.

Toutefois, si vous aviez cédé votre premier investissement, perdu votre investissement et acheté plus d’actions avec le produit de la vente, vous auriez également subi une perte de 1 000 $ pour compenser un revenu ordinaire ou d’autres gains imposables que vous déclariez. Au taux d'imposition le plus élevé, cela représenterait une économie d'impôt de 760 $. Cela représente un autre rendement de 7, 6% sur l’investissement initial de 10 000 $. Ainsi, votre rendement net après impôt serait désormais de 16, 6% (9% + 7, 6%).

Limitations sur la perte de récolte

Il y a des limites à cette activité.

Réglementation de l'IRS: l'IRS ne vous laissera pas acheter un actif et le vendre uniquement dans le but de payer moins d'impôts. Ainsi, sur l'annexe D du formulaire d'impôt 1040, la perte sera refusée si le même actif ou un actif sensiblement identique est acheté dans les 30 jours. C'est ce qu'on appelle la "règle de lavage-vente".

Seuil de revenu: vous pouvez utiliser jusqu'à 3 000 USD de perte pour réduire votre revenu imposable, ou 1 500 USD chacun si vous êtes marié et déposez séparément. Toutefois, la perte fiscale supplémentaire peut être reportée pour être utilisée dans les futures déclarations de revenus.

Portefeuille en croissance: réaliser des pertes fiscales diminue votre base d'imposition, ce qui rend plus difficile la récolte, plus le portefeuille grandit longtemps. Dans tous les cas, obtenir cet avantage fiscal dès le départ est préférable pour la plupart des investisseurs.

Frais administratifs: une transaction à chaque baisse du marché peut s'avérer onéreuse du point de vue de la préparation de l'impôt. Une règle générale à utiliser est que vous devez récolter la perte si l'avantage fiscal l'emporte sur le coût administratif.

Le résultat final

La collecte des pertes fiscales est une stratégie qui repose sur une opportunité créée par le droit fiscal et non sur la spéculation du marché. Dans certains cas, les rendements après impôt pourraient être considérablement améliorés, plaçant ainsi l'investisseur sur la voie d'une accumulation plus rapide d'actifs. Alors ne vous sentez pas bleu la prochaine fois que le marché se retournera.