Pertes encourues
Les pertes encourues se rapportent aux indemnités versées aux titulaires de police au cours de l’année en cours, plus les variations des réserves pour pertes par rapport à l’exercice précédent. Les pertes encourues représentent un bénéfice qu'une société d'assurance ne réalisera pas de ses activités de souscription, puisque les fonds sont versés aux souscripteurs en fonction de la couverture définie dans leurs contrats d'assurance. Cette statistique est généralement visualisée par année civile.
DÉPASSEMENT des pertes encourues
Le montant des pertes encourues peut varier d’une année à l’autre. Par exemple, une inondation l'an dernier peut avoir entraîné une augmentation du nombre de réclamations au titre de la police d'assurance habitation, mais l'absence d'inondation cette année signifie que les pertes subies sont moins importantes. Les compagnies d’assurances ont constitué une réserve pour couvrir le passif des sinistres découlant des polices qu’elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une prévision des pertes qu'un assureur pourrait subir sur une période donnée, ce qui signifie que les réserves pourraient être suffisantes ou ne couvrir pas son passif. L’estimation du montant des réserves nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.
Pour les assureurs, un monde idéal leur permettrait de souscrire de nouvelles polices d'assurance, de collecter les primes et de ne jamais avoir à payer d'avantages. Mais ce n’est pas ainsi que l’assurance fonctionne dans le monde réel. Les titulaires de police font des réclamations lorsque des accidents se produisent et les assureurs doivent enquêter et payer pour ces réclamations si elles s'avèrent exactes.
Les assureurs ont plusieurs objectifs lors du traitement d’une réclamation. Premièrement, ils souhaitent s’assurer qu’ils respectent les avantages des contrats décrits dans les polices qu’ils souscrivent. Ils souhaitent également limiter la prévalence et l’impact des demandes d’indemnisation frauduleuses et tirer profit des primes qu’ils reçoivent. Les assureurs doivent conserver une réserve suffisante pour faire face aux engagements projetés. Toutefois, si les réserves pour pertes ne sont pas suffisamment élevées, il faudra puiser dans le surplus. Si l'assureur utilise ses réserves pour sinistres et l'excédent des preneurs d'assurance, il sera proche de l'insolvabilité.
Pertes encourues et ratio des pertes
Les pertes liées aux primes acquises sont connues sous le nom de ratio de pertes, une statistique essentielle pour évaluer la santé et la rentabilité d'une compagnie d'assurance. La surveillance des ratios de perte dans le temps est importante pour évaluer tous les aspects des opérations du pool (y compris la tarification) et de la stabilité financière. Pour bien comprendre les résultats du ratio de sinistres d’une société d’assurance au fil du temps, de nombreux facteurs doivent être pris en compte, notamment la période de paiement des sinistres, la fréquence et la gravité des lignes de couverture proposées, le caractère adéquat prix, le nombre de mesures de contrôle des pertes et d’autres paramètres.
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