Police d'assurance Prestation de décès et valeur de rachat

L’assurance vie temporaire ou permanente est l’un des outils les plus utilisés pour financer un plan successoral. L’achat d’une police d’assurance vie donne à un particulier ou à un couple la possibilité de transférer le risque financier de perte de revenu ou le fardeau des droits de succession à une compagnie d’assurance en échange de primes versées.

Les sociétés d’assurance vie offrent deux principaux avantages aux personnes assurées lorsqu’un transfert de risque a lieu: le produit de la prestation de décès et l’épargne en valeur monétaire. La prestation de décès correspond au montant payable aux bénéficiaires de la personne assurée une fois que celui-ci décède, et le solde de la valeur de rachat est un élément d'épargne forcée disponible pour l'assuré de son vivant.

Points clés à retenir

• Les polices d’assurance vie offrent à la fois un capital décès et une composante d’épargne de valeur monétaire que l’assuré peut utiliser en vie après le décès de l’assuré.
• Une prestation de décès est un versement non imposable à un bénéficiaire désigné par l'assuré après son décès; la prestation est payable à condition que la police soit active et que toutes les primes aient été payées.
• Les régimes d’assurance vie permanente comportent une composante d’épargne de valeur monétaire; la valeur de rachat est ce qu'il reste de l'argent versé en primes après déduction du coût de l'assurance et des autres frais.
• La valeur de rachat est à la disposition de l’assuré tant qu’il est en vie; pour avoir accès à des liquidités, ils peuvent choisir de céder une partie de la police ou de contracter un emprunt.
• Toute partie de la valeur de rachat non utilisée au moment du décès de l'assuré est soit ajoutée au capital-décès, soit remise à la compagnie d'assurance.

Assurance décès

En règle générale, une personne souscrit une police d'assurance-vie pour garantir une prestation de décès payable aux survivants de l'assuré une fois qu'il ne sera plus en vie. Les compagnies d’assurance offrent une prestation de décès totale pour le montant que l’assuré juge approprié, tant que la police est en vigueur et que les primes sont payées. La compagnie d’assurance verse le capital décès au moyen d’un transfert libre d’impôt à des bénéficiaires désignés dès que le transporteur a été informé du décès de l’assuré et les bénéficiaires peuvent utiliser les fonds sans restriction.

La valeur de rachat d’une police d’assurance vie permanente augmente avec un report d’impôt et peut éventuellement être utilisée par le titulaire de police pour payer les primes mensuelles.

Valeur de l'assurance vie

Avec les polices d’assurance vie permanentes telles que la vie entière ou la vie universelle, les personnes assurées ont la possibilité de réaliser des économies dans les limites de la valeur de rachat de la police. La valeur de rachat d'une police d'assurance-vie est égale au montant total des primes payées, déduction faite du coût de l'assurance et des autres frais évalués par le transporteur. Les soldes de valeur de rachat peuvent également fluctuer en fonction du placement sous-jacent dans lequel le solde est attribué. Contrairement à la prestation de décès, l’assuré ou le titulaire d’un contrat d’assurance-vie en vie a le choix entre un solde de valeur, soit par le rachat partiel du contrat, soit par un emprunt sur contrat. Toute valeur en espèces restante après le décès de l'assuré est soit ajoutée à la prestation de décès, soit confisquée au profit de la compagnie d'assurance.

Aperçu du conseiller

Martin A. Smith, CRPC®, AIFA®, RPS®
Groupe financier Wealthcare, Inc., Bethesda, MD

La prestation de décès d’une police d’assurance-vie représente le montant nominal qui sera versé au bénéficiaire de la police en franchise d’impôt lorsque la personne assurée décèdera. Par conséquent, si vous souscrivez une police avec une prestation de décès de 1 million de dollars, votre bénéficiaire recevra 1 million de dollars à votre décès.

La valeur de rachat de la police représente la partie de votre épargne (ou de vos investissements, selon le type de police que vous possédez) qui est financée par une partie de vos primes d'assurance. Cette valeur de rachat croît à l'abri de l'impôt et pourrait éventuellement être utilisée pour payer des primes; il peut également être retiré en franchise d'impôt sous forme de prêt. Cependant, vous devrez en discuter avec votre compagnie d’assurance: si vous retirez trop, vous risquez par inadvertance d’exclure la police.