Accord d'adoption de l'IRA et document du plan

Qu'est-ce qu'un accord d'adoption et un document de plan d'IRA?

Un accord d’adoption et un document de régime est un contrat entre le propriétaire d’un IRA et l’institution financière où le compte est tenu. L'accord d'adoption de l'IRA et le document de plan doivent être signés par le titulaire du compte avant que le compte de retraite individuel (IRA) puisse être valide. Il contient des informations personnelles de base sur le titulaire du compte, telles que l'adresse, la date de naissance et le numéro de sécurité sociale, ainsi que les règles détaillées concernant le compte de retraite.

Accord d'adoption de l'IRA et document du plan expliqués

L’accord d’adoption de l’IRA et le document du plan expliquent les limites de contribution annuelles du plan, les critères d’éligibilité, le mode d’investissement des contributions, les types d’investissement interdits (par exemple, les objets de collection) et les montants pouvant être investis, comment et quand les fonds du compte peuvent être retirés, dispositions concernant les distributions requises, le mode d'affectation des cotisations de l'employeur, les conditions dans lesquelles le compte peut être transféré, ce qui se passera si le titulaire (le déposant) décède, et quels sont les frais et charges associés au régime. Un accord d'adoption de l'IRA doit être accompagné d'un document de base décrivant le fonctionnement du plan.

Formulaires IRS

Un titulaire de compte doit remplir un accord d’adoption d’un IRA pour les comptes traditionnels et Roth IRA, ainsi que pour les comptes Education and Savings et Health Savings Accounts (HSA). Un tel accord est également conclu pour les régimes qualifiés, les IRA simples, les IRA SEP et divers régimes de retraite parrainés par les employeurs. L'Internal Revenue Service (IRS) fournit des guides et des formulaires d'information sur l'adoption de l'IRA et la documentation relative au plan dans le formulaire 5305.

• Formulaire 5305: Compte fiduciaire de retraite individuel traditionnel
• Formulaire 5305-A: Compte de dépôt de retraite individuel traditionnel
• Formulaire 5305-E: Compte de fiducie pour l'épargne-études Coverdell
• Formulaire 5305-EA: Compte de dépôt de dépôt d'épargne études Coverdell (en vertu de l'article 530 du Internal Revenue Code)
• Formulaire 5305-R: Compte de fiducie de retraite individuelle Roth
• Formulaire 5305-RA: Compte de dépôt individuel de retraite Roth
• Formulaire 5305-RB: Avenant Roth relatif à une rente de retraite individuelle
• Formulaire 5305-S: Compte en fiducie de retraite individuelle SIMPLE
• Formulaire 5305-SA: Compte de garde individuel de retraite individuel SIMPLE
• Formulaire 5305-SEP: Pension simplifiée des employés - Accord de contribution pour les comptes de retraite individuels
• Formulaire 5305-SIMPLE: Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE) à utiliser avec une institution financière désignée
• Formulaire 5306: Demande d'approbation d'un arrangement de retraite individuel (IRA) parrainé par un prototype ou par un employeur

Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.

Termes connexes

SIMPLE IRA A SIMPLE IRA est un plan d'épargne-retraite qui peut être utilisé par la plupart des petites entreprises de 100 employés ou moins. plus Compte de retraite individuel (IRA) Un compte de retraite individuel (IRA) est un outil de placement que les individus utilisent pour gagner et réserver des fonds en vue de l’épargne-retraite. plus Pension de retraite simplifiée (SEP) Définition Une pension de personnel simplifiée est un plan de retraite qu'un employeur ou un travailleur indépendant peut établir. plus Qu'est-ce que la publication IRS 590-A? La publication 590-A de l'IRS propose une analyse détaillée des règles de contribution pour les régimes de retraite individuels (IRA). plus Qu'est-ce qu'un IRA traditionnel? Un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel permet aux particuliers d’affecter leur revenu avant impôt à des investissements susceptibles de bénéficier d’un impôt différé. plus Pénalité d’accumulation excédentaire Une pénalité d’accumulation excédentaire est due à l’IRS lorsqu’un titulaire de compte de retraite ou le bénéficiaire ne distribue pas le montant minimal dû pour une année. plus de liens partenaires