Saisies d'actifs IRS: cela pourrait-il vous arriver?

Les contribuables qui ne sont pas initialement en mesure de payer leurs impôts peuvent d'abord s'attendre à recevoir certains avis par la poste, accompagnés d'une série d'instructions expliquant leurs droits en tant que contribuables. Plusieurs fois, ce problème peut être résolu avec un plan de versement à l’aide du formulaire 9465. Toutefois, les contribuables qui doivent des soldes importants sur leur déclaration de revenus et refusent de communiquer avec l’IRS auront éventuellement la possibilité d’obtenir un privilège ou une redevance sur tout ou partie. de leurs biens. Voici comment ce processus fonctionne et comment il peut être évité. (Pour en savoir plus sur le formulaire 9465, reportez-vous au formulaire 9465: Ne payez pas vos arriérés d'impôts sans ce dernier .)

Privilèges fiscaux Un privilège fiscal fédéral est un avis public indiquant que quelqu'un doit des impôts en retard à l'IRS. Il donne à l'IRS le pouvoir de saisir tout produit de la vente de biens immobiliers appartenant à un contribuable délinquant. Les règles relatives aux privilèges fiscaux sont décrites à la section 6321 du Internal Revenue Code. Les privilèges fiscaux empêchent les contribuables en souffrance de vendre leur propriété avec un titre clair jusqu'au paiement intégral de l'IRS. En outre, le privilège suit la propriété et non le contribuable / propriétaire, ce qui signifie que toute personne assez malchanceuse pour acheter l'actif auprès du contribuable héritera également du privilège. Ensuite, l'IRS a deux personnes qu'il peut chercher pour son argent.

Il existe deux types de privilèges fiscaux; l'un est un privilège automatique silencieux et l'autre implique un avis envoyé par l'IRS au bureau du greffier du comté de résidence du contribuable. Ce dernier type de privilège est répertorié par les agences d'évaluation du crédit et aura un impact négatif important sur la cote de crédit du contribuable. Ils ne peuvent être libérés que par voie de paiement intégral, majorés d'intérêts et de pénalités, d'une faillite ou d'une offre de compromis. Si le délai de perception des impôts expire, le privilège peut également être libéré.

Faire appel et éviter un privilège fiscal Les contribuables peuvent contester un privilège fiscal auprès du Bureau des appels de l'IRS. Ils devraient essayer de contacter le responsable de l'unité qui dépose le privilège en premier. Si cela n'empêche pas le privilège, ils doivent alors envoyer le formulaire 9423, Demande d'appel de recouvrement, au bureau de recouvrement. Un agent d'appel décidera du cas du contribuable dans les cinq jours ouvrables. Cependant, il convient de noter que ces étapes empêcheront rarement un privilège. Les contribuables qui reçoivent des avis de privilège doivent contacter immédiatement l'IRS ou le service du défenseur du contribuable et s'efforcer de les convaincre que l'affichage du privilège n'est pas dans leur intérêt, car cela réduirait votre pointage de crédit et entraverait par conséquent votre capacité de payer vos factures. taxes par des moyens tels qu'un prêt.

Les contribuables qui ont des privilèges placés sur plusieurs propriétés peuvent demander à l'IRS de libérer le privilège sur l'un d'entre eux afin qu'il puisse être vendu pour lever des impôts. L'IRS accédera généralement à cette demande. Une fois qu'un privilège a été satisfait par quelque moyen que ce soit, l'IRS doit émettre un avis de libération du privilège dans les 30 jours suivant le paiement. Si aucune libération n'est émise, le contribuable doit contacter le service de traitement de privilège centralisé de l'IRS à Cincinnati. (En savoir plus sur les appels dans notre article Comment faire appel de votre audit IRS .)

Prélèvements fiscaux Si l'IRS n'est pas en mesure de recouvrer les taxes impayées avec un privilège, l'étape suivante consiste à prélever les actifs du contribuable. Un prélèvement est la saisie effective des actifs du contribuable par l'IRS. C’est la dernière méthode d’application des taxes lorsque toutes les autres tentatives de collecte des taxes ont échoué. Les avis de prélèvement d’impôts sont généralement adressés aux employeurs et aux institutions financières des contribuables délinquants. Cependant, tous les contribuables à qui des avis de prélèvement ont été émis verront leurs avoirs saisis. Divers facteurs, tels que l'emplacement géographique du contribuable et l'historique des paiements détermineront la probabilité que cette procédure se produise.

Les règles et procédures relatives aux prélèvements sur les actifs sont décrites à la section 6330 du Internal Revenue Code. L'IRS doit fournir au contribuable un avis écrit de son intention de percevoir, ainsi qu'une explication du droit de faire appel, au moins 30 jours avant de passer à l'action.

Actifs exonérés Bien que l'IRS ait le pouvoir de saisir la grande majorité des actifs d'un contribuable, ils ne peuvent pas tout prendre. Vous trouverez ci-dessous une liste d'éléments interdits pour l'IRS (à compter de 2009):

• Vêtements de base
• Jusqu'à 7 700 $ d'objets personnels
• Jusqu'à 3 860 $ en manuels et matériel pédagogiques, commerciaux ou professionnels
• 85% des allocations de chômage
• Courrier non distribué
• Avantages de la médaille d'honneur des chemins de fer et du Congrès
• L'indemnisation des travailleurs
• Pension alimentaire
• Exemption minimale pour salaire ou autre salaire pour payer les frais de subsistance de base
• Sécurité sociale et bien-être

Malheureusement, la liste des exemptions ne comprend pas les automobiles. Cependant, les contribuables qui dépendent de leur voiture pour se rendre au travail peuvent généralement persuader l'IRS de ne pas les prendre, car ils ne pourraient pas se rendre au travail et gagner de l'argent pour payer leurs impôts. L'IRS peut également saisir des comptes de retraite et des résidences, mais il ne le fera qu'en dernier recours. Comme indiqué dans la liste, l'IRS peut également saisir les salaires, mais pas tous. Le contribuable doit en avoir assez pour vivre avec chaque chèque de paie. Les contribuables à faible revenu ou ceux qui ont de nombreuses personnes à charge peuvent être exemptés de la saisie-arrêt. Cependant, une fois que le prélèvement sur les salaires a été mis en place, il restera en vigueur jusqu'à ce que toutes les arriérés d'impôts soient entièrement payés.

Les contribuables peuvent essayer d'éviter cette action en négociant avec l'IRS et en mettant en place un plan de paiement ou en vendant un actif. Une offre de compromis peut également fonctionner ici, mais des mesures plus radicales telles que la faillite ou le changement d'employeur peuvent également être nécessaires. Il existe également des situations dans lesquelles les contribuables peuvent donner ou transférer certains actifs à d'autres membres de la famille afin d'éviter qu'ils ne soient saisis par l'IRS. Le fait de placer les avoirs en papier dans des coffres-forts avec leur propre numéro d’identification fiscale peut souvent les tenir hors de portée. Les contribuables peuvent également essayer de montrer à l'IRS qu'un actif saisi n'a que peu de valeur. Mais la stratégie la plus efficace en matière de prélèvements consiste à convaincre l'IRS que le prélèvement créera directement des difficultés financières qui ne feront que rendre plus difficile le paiement de l'impôt.

Une fois que l'IRS a pris possession de vos actifs, il les vendra aux enchères de l'IRS au plus offrant. Les contribuables peuvent continuer à négocier avec l'IRS jusqu'au début du processus d'appel d'offres. Les actifs vendus aux enchères doivent être vendus au moins pour leur juste valeur marchande; Par exemple, une maison de 400 000 $ ne peut être vendue 100 000 $. Cependant, une évaluation peut être nécessaire pour le faire respecter dans certains cas.

The Bottom Line L'IRS a le pouvoir considérable d'émettre des privilèges et des taxes sur les contribuables qui refusent de payer leurs factures d'impôt. Cela peut être un moyen très efficace de perception de l'impôt dans de nombreux cas, mais les contribuables ont également des droits au cours de cette procédure. De nombreuses stratégies peuvent être utilisées pour empêcher ou retarder l’IRS de saisir des avoirs personnels et commerciaux. Pour plus d'informations, consultez votre conseiller financier ou un procureur fiscal qualifié.

Pour des lectures connexes, consultez Surviving The IRS Audit et Comment faire appel de votre audit IRS .