Comprendre le code des impôts
Beaucoup de gens pensent que les publications de l'IRS sont la source d'informations définitive sur la manière de déposer vos impôts, mais ce n'est pas le cas. Le code des impôts, un document de plusieurs dizaines de milliers de pages qui semble croître chaque année, est le lieu où se trouvent les règles. Mais en plus d'être incroyablement long, le code des impôts n'est pas facilement déchiffré par le citoyen moyen. Pour cette raison, une multitude de sources secondaires ont été développées pour aider à comprendre les règles. Dans cet article, nous exposerons les différentes sources que vous pouvez consulter pour comprendre votre impôt sur le revenu, ainsi que les avantages et les inconvénients de l’utilisation de chaque source.
Le code des impôts, les règlements du Trésor et les décisions fiscales
L'Internal Revenue Code ou «le code des impôts» contient les règles fiscales juridiquement contraignantes énoncées par le Congrès. Vous pouvez les trouver au titre 26, sous-titre A du code américain (un document gouvernemental énonçant les lois du Royaume-Uni). États, classés par sujet). Vous pouvez également lire ce code de taxe en ligne sur le site Web du Government Printing Office (GPO).
La réglementation du Trésor, également appelée «réglementation fiscale», est l'interprétation officielle du code des impôts par le département du Trésor américain. Celles-ci sont publiées au titre 26 du Code of Federal Regulations (26 CFR) et sont également disponibles en ligne sur le site Web du GPO.
Le principal avantage de la consultation de ces sources est qu’elles sont fournies par le gouvernement. Vous pouvez donc être assuré que les informations qu’elles contiennent sont correctes et seront conservées devant les tribunaux. Le problème est qu'il y a beaucoup d'informations à trier et que cela peut être difficile à comprendre. Si vous ne le comprenez pas correctement et que vous agissez en fonction de votre malentendu, vous serez toujours tenu responsable de vos erreurs.
Pour obtenir une meilleure compréhension de ces règles, vous pouvez consulter les règles de recettes, qui sont l'interprétation officielle du code par l'IRS dans son application à des situations spécifiques. Cependant, ils n'ont pas le même poids que le code lui-même ou la réglementation du Trésor. (Pour commencer à utiliser vos impôts, voir 10 étapes pour la préparation des impôts .)
Publications IRS
Les publications de l'IRS fournissent des interprétations du code des impôts par l'IRS résumées dans des brochures disponibles en version imprimée ou en ligne sur le site Web de l'IRS.
Les publications sont facilement disponibles, gratuites et relativement concises. Ils sont également plus faciles à comprendre que le code des impôts lui-même. Cependant, leurs explications risquent de ne pas tenir devant les tribunaux et, pour certaines personnes, les publications sont encore assez obtuses.
L'avocat Stephen Fishman explique dans son livre, "Retenues d'impôt sur les entreprises à domicile: conservez ce que vous gagnez" (2008) , que la façon dont l'IRS interprète la loi dans ses publications est "différente de la manière dont un tribunal peut statuer sur le même sujet" et recommande que les gens évitent de s’en remettre exclusivement aux publications de l’IRS.
Un appel téléphonique à l'IRS
La publication 910 de l'IRS: Guide des services fiscaux gratuits, fournit de nombreux numéros de téléphone pour les départements de l'IRS, ainsi que des instructions pour les appeler afin de vous aider à résoudre vos questions fiscales. Selon cette publication, l’IRS vous recommande d’avoir "le formulaire fiscal, l’annexe ou l’avis auquel votre question se rapporte; les faits relatifs à votre situation particulière; ainsi que le nom de toute publication de l’IRS ou de toute autre source d’information que vous utilisiez auparavant la réponse."
Téléphoner à l'IRS peut sembler la solution idéale - de quelle autre manière pouvez-vous obtenir des informations fiscales personnalisées directement à la source? - l'IRS admet dans sa publication qu'il peut vous donner une mauvaise réponse et que vous serez tenu pour responsable si cela se produit: "Si nous commettons une erreur en répondant à votre question, vous êtes toujours responsable du paiement de la taxe correcte."
Sa seule concession est que "vous ne paierez aucune pénalité en raison d'une erreur de l'IRS". Par pénalité, ils désignent le montant supplémentaire que l'IRS facture parfois à ceux qui ont sous-payé leurs impôts - vous serez toujours responsable des arriérés d'impôts et des intérêts si un audit détermine par la suite que vous avez payé moins que vous n'auriez dû, même s'il était basé sur conseils de la bouche du cheval. Si vous appelez, prenez des notes copieuses, notamment le nom et le titre du représentant, ainsi que l'heure et la date de votre appel. (Si vous vous trouvez dans un audit, assurez-vous de lire Surviving The IRS Audit .)
Lisez ce que les pros lisent
Les publications sur les taxes qui sont écrites pour les experts-comptables, les comptables et les avocats spécialistes des impôts sont parmi les interprétations les plus détaillées du code des impôts disponibles. Celles-ci incluent des publications de West, CCH, Kleinrock et Tax Analysts.
Cependant, ces sources peuvent être très coûteuses et leur ton n'est pas destiné au profane. Si vous n'êtes pas un CPA, un comptable ou un avocat fiscaliste, vous ne pourrez peut-être pas déchiffrer le contenu de ces sources expertes. Cela signifie que vous devrez peut-être contacter les experts eux-mêmes.
Embaucher un expert
La plupart des gens qui ont des problèmes avec leurs déclarations de revenus se tourneront vers un expert en fiscalité. Il existe toute une gamme de choix dans cette catégorie, mais les deux qui offrent la meilleure combinaison de fiabilité et d’accessibilité financière sont les agents inscrits et les CPAs. L'embauche d'un de ces professionnels vous fera gagner beaucoup de temps et (espérons-le) beaucoup de maux de tête. Pour trouver un professionnel de l’impôt dans votre région, consultez l’Association nationale des agents inscrits ou l’American Institute of Certified Public Accountants.
L'inconvénient est que si vous ne filtrez pas soigneusement vos professionnels en posant les bonnes questions, vous risquez de vous retrouver avec une interprétation très libérale ou même abusive du code des impôts qui pourrait vous coûter cher si vous êtes audité. En outre, même parmi les préparateurs les plus éthiques et les mieux informés, différents professionnels peuvent préparer vos déclarations différemment en fonction de leur interprétation du code des impôts. (Pour trouver l'expert le mieux adapté à votre situation, lisez les chiffres clés pour trouver le comptable idéal .)
Le meilleur moyen de vous protéger de ces divergences consiste à choisir un professionnel dont l'interprétation du code des impôts correspond le mieux à votre propre philosophie de paiement des impôts. Êtes-vous du genre à aimer les déductions de manière agressive et à espérer le meilleur, ou préférez-vous pécher par excès de prudence? Tout bon spécialiste en déclarations de revenus pourra vous dire où il en est. Vous devriez également vous demander quelle expérience la personne a eu dans la préparation de déclarations similaires à la vôtre, surtout si votre situation est inhabituelle. (Pour en savoir plus sur la gestion de vos impôts uniquement, voir Toujours plus de temps pour réduire votre facture d'impôt .)
Visiter un volontaire
Le programme de l'IRS destiné à aider les personnes à revenu faible à modéré avec leurs déclarations de revenus s'appelle Assistance fiscale pour les volontaires (VITA). Dans ce programme, l'IRS forme des volontaires pour répondre aux questions fiscales et préparer les déclarations de revenus. Il leur enseigne même spécifiquement à gérer les problèmes auxquels sont confrontés les contribuables à faible revenu, tels que la façon de demander le crédit pour revenu gagné et le crédit d'impôt pour enfants. (Découvrez comment ces crédits peuvent vous aider à économiser de l'argent dans Accorder du crédit à vos impôts .)
L'aide est disponible gratuitement pour les contribuables qualifiés (c'est-à-dire ceux dont le revenu ne dépasse pas un certain seuil - généralement 51 000 $ à compter de 2013). Malheureusement, ces préparateurs de déclarations de revenus ne sont pas des professionnels et ne peuvent donc pas toujours donner des conseils corrects. En outre, ils ne sont qu'une ressource pour les déclarations de revenus relativement simples et ne peuvent pas vous aider si vous gagnez beaucoup d'argent.
Lire des publications destinées aux consommateurs
Il existe de nombreuses publications destinées aux consommateurs et conçues pour informer le citoyen moyen des problèmes fiscaux et l'aider à tirer profit de tous les crédits et déductions auxquels il a droit. Parmi les sources d'informations de ce type les plus fiables, les plus récentes et les mieux respectées figurent les livres publiés par Nolo, JK Lasser et Ernst & Young.
Ces livres sont abordables (généralement 25 dollars ou moins) et faciles à trouver dans les librairies locales et en ligne (les bibliothèques, toutefois, n’ont peut-être pas les versions les plus récentes). Ils sont probablement aussi les plus faciles à comprendre parmi toutes les sources qui interprètent le code des impôts.
Cependant, les informations que vous trouvez dans ces livres n’ont pas force de loi et, selon l’auteur, peuvent parfois être plus exagérées que le fond (rappelez-vous, si cela semble trop beau pour être vrai, c’est probablement le cas).
Conclusion
Les règles régissant l’imposition des revenus sont incroyablement complexes et le resteront à moins que le Congrès adopte une réforme en profondeur de l’impôt sur le revenu. Pour bien comprendre ce que vous devez payer (et ce que vous n’êtes pas), consultez la source la plus fiable que vous puissiez comprendre et vous permettre. Enfin, sachez qu’il est toujours possible qu’un audit décide que vous devez plus (ou moins) que vous n’avez payé, alors gardez de l’argent sur votre compte d’épargne d’urgence au cas où les probabilités se présenteraient.