Overwithholding
La retenue à la source est un terme générique désignant un montant d’impôt excédentaire retenu pour un employé ou un participant au régime de retraite tout au long de l’année. La retenue la plus courante concerne les employés qui retiennent trop d’impôt sur le revenu, mais elle peut s’appliquer à la fois aux impôts sur le revenu et aux impôts de la sécurité sociale. Tout montant excédentaire est renvoyé sous forme de remboursement au contribuable après qu’il a produit une déclaration.
Rupture
La retenue est aussi appelée retenue excédentaire. Avec le revenu, cela se produit généralement lorsqu'il y a une surestimation de votre revenu annuel, ce qui pourrait être causé par des bonus importants ou des paiements forfaitaires supérieurs à la moyenne.
La retenue à la source des prestations de la Sécurité sociale est remboursée au contribuable sous la forme d’un crédit d’impôt remboursable.
Comme l'explique Zacks, la sécurité sociale peut être dépassée de différentes manières: soit plusieurs employeurs distincts au cours d'une année qui ne communiquent pas, soit un seul employeur qui commet une erreur avec les niveaux de retenue.
"L'Internal Revenue Code fixe le montant maximum que les employeurs peuvent retenir sur leurs chèques de paie pour la taxe de sécurité sociale au cours d'un exercice", a déclaré Zacks. "Mais un problème survient parfois lorsque vous changez d'emploi au cours de la même année: ne sachant pas combien de retenues ont déjà été effectuées, votre nouvel employeur peut par inadvertance déduire une trop grande partie de votre chèque de paie, jetant ainsi vos cotisations à la sécurité sociale au-dessus de la limite."
Dans un autre scénario, "le même employeur que vous avez eu toute l'année pourrait déduire plus que nécessaire de votre revenu. Pour chaque situation, l'Internal Revenue Service vous propose une solution vous permettant d'obtenir un remboursement."
Éviter la saisie si possible
CNBC explique peut-être mieux l'argument contre la retenue d'impôt sur le revenu: "Si l'IRS vous envoie un gros chèque ce printemps, cela signifie que vous avez probablement payé en trop des impôts tout au long de l'année."
Le site cite Tim Steffen, directeur de la planification avancée chez Robert W. Baird & Co: "Un remboursement important de l'IRS peut sembler un avantage, mais ce n'est pas l'utilisation la meilleure ni la plus efficace de vos flux de trésorerie", a-t-il déclaré. "En gros, vous accordez à l'IRS un prêt sans intérêt."
Même le Internal Revenue Service lui-même a laissé entendre aux contribuables qu'il valait la peine de faire leurs devoirs pour éviter les retenues à la source chaque fois qu'ils le pouvaient.
Dans une alerte de 2017, l'IRS "a encouragé les contribuables à vérifier leur retenue d'impôt, en gardant à l'esprit plusieurs facteurs susceptibles d'influer sur les remboursements éventuels ou l'impôt qu'ils pourraient devoir payer en 2018. L'examen du montant de l'impôt retenu peut aider les contribuables à éviter de trop ou trop peu d'impôts fédéraux sur leurs chèques de paie. Le montant exact utilisé permet de rapprocher les contribuables d'un solde nul en fin d'année lorsqu'ils déposent leur déclaration de revenus, ce qui signifie qu'aucun impôt ou remboursement n'est dû. "
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