Introduction aux véhicules philanthropiques

Vous recherchez de nouvelles façons de vous différencier en tant que conseiller? La philanthropie et les dons de bienfaisance sont importants pour beaucoup de vos clients, mais ne sont pas une priorité pour de nombreux conseillers. Aider les clients à atteindre leurs objectifs de bienfaisance est non seulement la bonne chose à faire, mais les aider à le faire de la bonne façon peut ajouter une valeur financière importante.

Voici quelques éléments à prendre en compte lorsque vous abordez une conversation sur les dons avec vos clients.

Points clés à retenir

• Les dons de bienfaisance sont un excellent moyen pour les particuliers d’aider de bonnes causes tout en réduisant leur exposition fiscale.
• Il existe plusieurs véhicules philanthropiques que les conseillers financiers peuvent recommander aux clients intéressés.
• Il est indispensable de savoir quels types de dons de bienfaisance sont disponibles et comment les transmettre à des organisations qualifiées. Nous en résumons beaucoup ci-dessous.

Types de cadeaux

Bien qu'un certain nombre de véhicules et de techniques puissent être intégrés au plan successoral de votre client, de nombreux clients se concentrent sur la manière dont ils peuvent contribuer de leur vivant.

En espèces

est le don le plus fondamental auquel la plupart des clients sont habitués. Comme vous le savez, donner en espèces implique de faire un chèque à l’organisme de bienfaisance ou à un autre organisme qualifié sur le plan fiscal de votre choix.

Titres appréciés

Les dons d'actions appréciées d'actions individuelles, de fonds communs de placement, de FNB ou de fonds à capital fixe peuvent être faits à des organisations qualifiées. Après avoir contacté directement l’organisation pour confirmer ceux qui sont en mesure d’accepter de tels cadeaux, collaborez avec votre client pour faciliter le transfert des actions de son compte vers le compte de courtage de l’organisation.

Cela peut constituer une excellente solution pour les clients dont les avoirs sont très appréciés et peu importants. Votre client reçoit l'avantage fiscal de la contribution de bienfaisance en fonction de la valeur marchande des actions au moment où la contribution est faite. Il ne sera pas non plus assujetti aux gains en capital qu’ils réaliseraient si le titre était vendu immédiatement. Cela peut représenter un montant considérable pour les titres détenus depuis plusieurs années à un coût extrêmement bas.

Dons d'autres biens ou avoirs

Les clients peuvent également choisir de donner des actifs non titrisés. Dans le cas de biens immobiliers, d'actions dans une entreprise, un objet d'art ou de collection privé, la valeur de l'actif au moment du don est déductible, à l'instar des titres cotés en bourse. En outre, à l'instar des titres cotés en bourse, le client ne sera pas soumis à l'impôt sur les gains en capital dû sur le montant de la plus-value non réalisée de ces actifs.

Sachez toutefois que l’organisme de bienfaisance choisi par votre client doit pouvoir accepter ces types d’actifs en cadeau. Il est préférable de travailler avec votre client pour contacter l'organisation et confirmer que tel est le cas.

En règle générale, vous aurez ensuite besoin d'une tierce partie qui procédera à une évaluation de l'actif à donner afin de déterminer sa valeur. Le fait de faire don de ces types d’avantages présente l’avantage de permettre à cette technique de fournir des liquidités supérieures à celles disponibles sur le marché.

Comment donner

Savoir quoi donner est la première étape. La seconde consiste à comprendre comment transmettre efficacement un don qualifié avec les incidences fiscales les plus favorables.

Donner directement à l'organisation

Les dons directs sont peut-être la forme de don la plus courante. Lorsque le client fait un don en espèces, en titres ou en d'autres actifs directement à l'organisation, celle-ci prélève alors l'argent ou la valeur résultant de la vente des actifs ou des titres et met cet argent en adéquation avec sa mission.

Fonds conseillés par les donateurs

Les fonds conseillés par les donateurs (DAF) sont des fonds philanthropiques établis en tant qu'organismes de bienfaisance publics. De nombreux grands dépositaires, tels que Charles Schwab et Fidelity, proposent une version de ces fonds qui acceptent les dons des donateurs et les investissent au nom de ceux-ci. Selon le fonds, les donateurs peuvent choisir parmi les options de placement offertes par le fonds ou faire investir l’argent de la manière suggérée par un conseiller.

Les donateurs peuvent généralement désigner le (s) destinataire (s) de leurs dons: la plupart des organisations caritatives sont éligibles, à condition qu'elles répondent aux exigences de l'IRS. Bien que les dons DAF ne soient pas aussi directs que les dons en espèces, ils permettent aux donateurs de faire des dons de plusieurs années à la fois, en recevant un crédit d'impôt aux fins fiscales de l'année du don, mais en étalant leurs dons sur plusieurs années. L'organisation destinataire bénéficie de toute plus-value sur le compte d'investissement. Cela permet aux clients de «grouper» des déductions dans des années spécifiques afin de pouvoir détailler les déductions avant les modifications apportées à la législation fiscale. Dans certains cas, les fonds conseillés par les donateurs peuvent également accepter des actifs non liquides, fournissant ainsi une source de liquidité aux donateurs.

Distributions de bienfaisance qualifiées

Les comptes de retraite ne sont pas un véhicule philanthropique, mais il existe un moyen pour les clients qui sont obligés de distribuer les revenus de leur IRA ou de 401 (k) de minimiser l’impôt sur leurs distributions minimales requises (RMD). Les clients qui pourraient être intéressés désignent tout ou partie de leur DGR pour un organisme de bienfaisance admissible.

Même s'ils ne recevraient pas de déduction pour le montant donné, ce montant est réduit de la partie imposable de la DML. La limite de ces distributions est de 100 000 dollars par an.

Le résultat final

Travailler avec vos clients pour réaliser leurs intentions caritatives est un service essentiel à fournir dans le cadre des services généraux de planification et de conseil que vous proposez. La planification caritative peut également fournir des avantages financiers en plus de la satisfaction d'aider d'autres personnes pour vos clients.