La retraite utilise votre compte d'épargne santé (HSA)

Il est devenu profondément ancré en nous de maximiser notre régime 401 (k) ou un régime similaire à cotisations définies pour le lieu de travail en tant que meilleur moyen d’épargner en vue de la retraite. C'est certainement un bon conseil. Cependant, au cours des dernières années, un autre instrument d’épargne-retraite est apparu qui pourrait être supérieur au 401 (k): un compte d’épargne santé (HSA).

Qu'est-ce qu'un compte d'épargne santé (HSA)?

Les comptes d'épargne santé (HSA) sont des comptes d'épargne avantageux sur le plan fiscal, conçus pour aider les personnes bénéficiant de régimes de santé à franchise élevée (HDHP) à payer les frais médicaux à la charge de leur patient. Bien que ces comptes soient disponibles depuis 2004, trop peu d'Américains éligibles en profitent.

Selon un rapport de l'Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés (EBRI) publié en juillet 2015, environ 17 millions de personnes bénéficiaient de régimes d'assurance maladie éligibles au HSA en 2014, mais seulement 13, 8 millions de ce nombre avaient ouvert un HSA. Une enquête menée en avril 2018 par l'American's Health Insurance Plans (AHIP) auprès de ses assureurs membres a révélé que 21, 8 millions de HSA étaient inscrits dans 52 plans HDHP en 2017, contre 20, 2 millions l'année précédente. Environ 43% des employeurs proposent actuellement ce type de régime de santé.

De plus, dans un rapport ultérieur, l'EBRI a noté que le solde moyen des personnes ayant un contrat de santé total s'élevait à 2 922 dollars en 2016, ce qui est une somme dérisoire compte tenu du fait que la contribution annuelle autorisée en 2016 était de 3 350 dollars pour les régimes de santé individuels et de 6 750 dollars pour les régimes familiaux. . De plus, seulement 6% des HSA étaient dans des comptes d'investissement. EBRI a constaté que pratiquement personne ne cotisait au maximum et que presque tout le monde utilisait les distributions actuelles pour payer les frais médicaux.

Tout cela signifie que les consommateurs qui ont des HSA - ainsi que ceux qui sont éligibles pour les HSA mais qui n'en ont pas ouvert un - ne profitent pas d'une option incroyable pour financer leurs années ultérieures. Il est temps de commencer une nouvelle tendance.

Points clés à retenir

• Le régime de soins de santé à franchise élevée dont vous avez besoin pour pouvoir prétendre à une HSA peut être plus économique qu'il ne le semble en raison de la faiblesse des primes.
• Contrairement à un compte de dépenses flexible, votre argent HSA est à vous pour toujours et il est portable.
• Vous pouvez contribuer à une HSA jusqu'à 65 ans, même lorsque vous ne travaillez pas.
• Investissez votre argent HSA; ne le laissez pas simplement dans un compte d'épargne.
• Conservez les reçus pour les frais médicaux non remboursés depuis que vous avez obtenu votre HSA. Vous pouvez les utiliser pour obtenir des fonds libres d’impôt de votre compte.

Pourquoi utiliser un HSA pour la retraite?

Le triple avantage fiscal d'un HSA, similaire à celui d'un plan 401 (k) traditionnel ou d'un IRA, en fait un excellent moyen d'épargner pour la retraite. Selon un article récent paru dans le Wall Street Journal, les HSA sont «le compte le plus avantageux sur le plan fiscal», écrit Michael Kitces, directeur de la planification financière chez Pinnacle Advisory Group Inc. à Columbia, dans le Maryland. «Utiliser l'un pour épargner en vue de la retraite dépenses est une meilleure stratégie que d'utiliser des comptes de retraite. "

Avantages d'une HSA

Vos contributions à un HSA peuvent être effectuées via des retenues salariales, ainsi que sur vos propres fonds. Dans ce dernier cas, ils sont déductibles des impôts, même si vous ne les détaillez pas. S'ils sont faits avec vos fonds propres, ils sont considérés comme avant impôts, ce qui signifie qu'ils réduisent vos obligations fiscales fédérales et étatiques - et ils ne sont pas non plus soumis à l'impôt FICA. En outre, les contributions de votre employeur ne doivent pas nécessairement être comptabilisées dans votre revenu imposable.

Le solde de votre compte augmente en franchise d'impôt. Les intérêts, dividendes ou gains en capital que vous gagnez ne sont pas imposables.

Les retraits pour frais médicaux admissibles sont libres d'impôt. C’est un moyen essentiel pour un HSA d’être supérieur à un 401 (k) traditionnel ou à un IRA en tant que véhicule de retraite: une fois que vous commencez à retirer des fonds de ces régimes, vous payez de l’impôt sur cet argent, quelle que soit la façon dont les fonds sont dépensés. utilisé.

Autre avantage: à la différence d’un 401 (k) ou d’un IRA, une HSA n’oblige pas le titulaire du compte à commencer à retirer des fonds à un certain âge. Le compte peut rester intact aussi longtemps que vous le souhaitez, même si vous n'êtes plus autorisé à contribuer une fois que vous aurez atteint l'âge de 65 ans et si vous êtes éligible à Medicare.

De plus, le solde peut être reporté d'année en année. vous n'êtes pas légalement obligé de "l'utiliser ou de le perdre", comme dans le cas d'un compte de dépenses flexible (FSA). Un HSA peut également vous accompagner dans un nouvel emploi. Vous êtes propriétaire du compte, et non de votre employeur, ce qui signifie que le compte est entièrement portable et qu'il se trouve où et quand vous le faites.

Qui peut ouvrir une HSA?

Pour être admissible à un HSA, vous devez avoir un régime de santé à franchise élevée et aucune autre assurance santé. Vous ne devez pas encore être admissible à Medicare et vous ne pouvez pas être réclamé en tant que personne à charge de la déclaration de revenus d'une autre personne.

De nombreux consommateurs s'inquiètent avant tout de renoncer à un organisme de protection de la santé (OPP), à un régime d'assurance maladie (HMO) ou à une autre assurance au profit d'un régime de soins de santé à franchise élevée: ils ne seront pas en mesure de payer leurs frais médicaux.

En 2019, un HDHP a une franchise d'au moins 1 350 USD pour la couverture en auto-assurance et de 2 700 USD pour la couverture familiale (inchangés par rapport à 2018). Selon votre couverture, vos dépenses annuelles en 2019 pourraient être aussi élevées 6 750 $ pour une couverture individuelle - ou 13 500 $ pour une couverture familiale - sous un HDHP. Ces dépenses élevées peuvent être l'une des raisons pour lesquelles ces régimes sont plus populaires parmi les familles aisées qui bénéficieront d'avantages fiscaux et qui peuvent supporter le risque.

Toutefois, selon Fidelity, un plan à franchise moins élevée, telle qu'un OPP, pourrait vous coûter plus de 2 000 dollars par an en primes plus élevées, car vous payez des frais supplémentaires quelle que soit l'ampleur de vos frais médicaux cette année. Avec un HDHP, en revanche, vos dépenses correspondent mieux à vos besoins réels en matière de soins de santé. (Bien sûr, si vous savez que vos coûts de soins de santé risquent d'être élevés, par exemple une femme enceinte ou une personne souffrant d'un problème de santé chronique, une franchise élevée peut ne pas être le meilleur choix. pour vous.) En outre, les HDHP couvrent complètement certains services de soins préventifs avant que votre franchise ne soit atteinte.

Au total, un HDHP pourrait être plus économique que vous ne le pensez, surtout si vous considérez ses avantages pour la retraite. Voyons comment vous pourriez utiliser les fonctionnalités d'un HSA pour financer plus facilement et plus solidement votre retraite.

Contributions maximales à l'âge de 65 ans

Comme mentionné ci-dessus, vos cotisations HSA sont déductibles des impôts avant vos 65 ans et deviennent éligibles pour Medicare. Les plafonds de cotisation de 3 500 $ (couverture autonome) et de 7 000 $ (couverture familiale) incluent les contributions de l'employeur. Les plafonds de contributions sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation.

Si vous avez un HSA et que vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez verser une contribution supplémentaire de 1 000 $ par an de rattrapage. Un conjoint âgé de 55 ans ou plus peut faire de même, à condition que chacun de vous possède le sien. Compte HSA. La contribution annuelle totale de votre famille ne peut dépasser 9 000 $.

Vous pouvez cotiser au maximum quel que soit votre revenu et toutes vos contributions sont déductibles des impôts. Vous pouvez même cotiser pendant des années sans revenu. Vous pouvez également contribuer si vous êtes travailleur indépendant.

"Le maximum des cotisations avant l'âge de 65 ans vous permet d'économiser sur les dépenses de retraite générales au-delà des frais médicaux", déclare Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de "Index Funds: The Programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs. "

"Bien que vous ne receviez pas l'exonération fiscale", ajoute Hebner, "cela donne aux retraités plus d'accès à plus de ressources pour financer leurs frais de subsistance généraux".

Ne dépensez pas vos contributions

Cela peut sembler contre-intuitif, mais nous considérons une HSA principalement comme un outil d’investissement. Certes, l’idée de base d’une HSA est d’accorder un allégement fiscal aux personnes bénéficiant d’un régime de soins de santé à franchise élevée afin de leur permettre de gérer plus facilement leurs dépenses médicales.

Mais ce triple avantage fiscal signifie que la meilleure façon d’utiliser un HSA est de le traiter comme un outil d’investissement qui améliorera votre situation financière à la retraite. Et la meilleure façon de le faire est de ne jamais dépenser vos cotisations HSA pendant vos années de travail et de payer de votre poche les factures médicales. En d'autres termes, pensez à vos cotisations HSA de la même façon que vous le feriez pour tout autre compte de retraite: intouchable jusqu'à la retraite. N'oubliez pas que l'IRS ne vous oblige pas à recevoir de distributions de votre HSA au cours d'une année, avant ou pendant la retraite.

Si vous devez absolument dépenser certaines de vos contributions avant la retraite, assurez-vous de les dépenser pour des frais médicaux admissibles. Ces distributions ne sont pas imposables. Si vous êtes obligé de dépenser de l'argent pour quoi que ce soit d'autre avant 65 ans, vous paierez une pénalité de 20% et vous paierez également de l'impôt sur le revenu sur ces fonds.

Investissez judicieusement vos contributions

La clé pour maximiser vos contributions non dépensées, bien sûr, est de les investir judicieusement. Votre stratégie de placement devrait être similaire à celle que vous utilisez pour vos autres avoirs de retraite, tels qu'un régime 401 (k) ou un IRA. Lorsque vous décidez comment investir vos actifs HSA, assurez-vous de considérer votre portefeuille dans son ensemble, de manière à ce que votre stratégie de diversification globale et votre profil de risque correspondent à vos attentes.

Votre employeur peut vous faciliter la tâche pour ouvrir une HSA avec un administrateur particulier, mais le choix de l'endroit où placer votre argent vous appartient. Un HSA n'est pas aussi restrictif qu'un 401 (k); cela ressemble plus à un IRA. Certains administrateurs ne vous laissant que placer votre argent dans un compte d'épargne, où vous ne rapportez presque rien, assurez-vous de chercher un régime offrant des options de placement de grande qualité et à faible coût, tels que les fonds Vanguard ou Fidelity.

Combien pourriez-vous recevoir?

Faisons quelques calculs simples pour voir à quel point cette stratégie d’épargne et d’investissement HSA peut porter ses fruits. Nous utiliserons un scénario proche du scénario idéal et dirons que vous avez actuellement 21 ans, que vous cotisez chaque année au maximum à un régime autonome et que vous cotisez chaque année jusqu'à vos 65 ans. que vous investissiez toutes vos cotisations et réinvestissiez automatiquement tous vos rendements dans le marché boursier, générant un rendement annuel moyen de 8% et que votre régime ne comporte pas de frais. À la retraite, votre HSA aurait plus de 1, 2 million de dollars.

Qu'en est-il d'une estimation plus conservatrice? Supposons que vous avez maintenant 40 ans et que vous n'investissez que 100 $ par mois jusqu'à l'âge de 65 ans pour un rendement annuel moyen de 3%. Vous auriez quand même presque 45 000 $ à la retraite. Essayez une calculatrice HSA en ligne pour jouer avec les chiffres correspondant à votre situation.

Maximisez vos actifs HSA

Voici quelques options pour utiliser vos cotisations HSA et vos retours sur investissement à la retraite. N'oubliez pas que les distributions pour les frais médicaux admissibles ne sont pas imposables. Par conséquent, vous souhaitez utiliser l'argent exclusivement pour ces frais, si possible. Aucune distribution minimale n'est requise, vous pouvez donc conserver l'argent investi jusqu'à ce que vous en ayez besoin.

Si vous devez utiliser les distributions à une autre fin, elles seront imposables. Cependant, après 65 ans, vous ne devrez pas payer la pénalité de 20%. L'utilisation des actifs de la HSA à des fins autres que les frais médicaux éligibles est généralement moins préjudiciable pour vos finances une fois que vous avez atteint l'âge de la retraite, car vous pourriez vous trouver dans une tranche d'imposition inférieure si vous avez cessé de travailler, réduit vos heures de travail ou changé d'emploi.

De cette manière, un HSA est en réalité identique à un compte 401 (k) ou tout autre compte de retraite, avec une différence essentielle: il n’est pas nécessaire de commencer à retirer l’argent à 70 ans et plus. Vous n'avez donc pas à vous soucier d'économiser trop d'argent dans votre HSA et de ne pas pouvoir l'utiliser efficacement .

Le timing est tout

En attendant le plus longtemps possible de dépenser vos actifs HSA, vous maximisez votre retour sur investissement potentiel et vous donnez le plus d’argent possible pour travailler. Vous voudrez également prendre en compte les fluctuations du marché lors de la prise de distributions, comme vous le feriez lors de la prise de distributions d'un compte de placement. Vous voulez évidemment éviter de vendre à découvert des investissements pour payer des frais médicaux.

Choisissez un bénéficiaire

Lorsque vous ouvrez votre compte HSA, il vous sera demandé de désigner un bénéficiaire à qui les fonds restants du compte devraient aller à votre décès. Si vous êtes marié, la meilleure personne à choisir est votre conjoint, car il peut hériter du solde en franchise d'impôt. (Cependant, comme pour tout investissement auprès d'un bénéficiaire, vous devriez revoir périodiquement vos désignations, car un décès, un divorce ou d'autres changements dans votre vie pourraient modifier vos choix.) Toute personne à qui vous laissez votre HSA sera assujettie à l'impôt au compte du régime. valeur marchande quand ils en héritent. Votre administrateur de régime disposera d'un formulaire de désignation de bénéficiaire que vous pourrez remplir pour formaliser votre choix.

Payer les dépenses de santé à la retraite

La dernière enquête de Fidelity Investments sur le coût des soins de santé liés à la retraite indique que le coût des soins de santé tout au long de la retraite pour un couple dont les époux ont tous deux 65 ans est de 280 000 $. Cela représente une augmentation de 2% par rapport à 2017. Les fonds capturés dans un HSA peuvent aider à faire face à de tels coûts.

Les paiements admissibles pour lesquels des retraits HSA en franchise d'impôt peuvent être effectués comprennent:

• Co-paiements de visite de bureau
• Franchises d'assurance maladie
• Frais dentaires
• Soins de la vue (examens de la vue et lunettes)
• Médicaments sur ordonnance et insuline
• Primes d'assurance-maladie
• Une partie des primes pour une police d’assurance de soins de longue durée admissible à l’impôt
• Prothèses auditives
• Factures d'hospitalisation et de physiothérapie
• Fauteuils roulants et marcheurs
• Rayons X

Vous pouvez également utiliser votre solde HSA pour payer les soins infirmiers à domicile, les frais de retraite pour soins à vie, les services de soins de longue durée, les frais de foyer de soins, ainsi que les repas et le logement nécessaires pour obtenir des soins médicaux ailleurs qu'à la maison. Vous pouvez même utiliser votre HSA pour des modifications qui rendent votre maison plus facile à utiliser avec l'âge, telles que des rampes, des barres d'appui et des mains courantes.

Une stratégie pourrait consister à regrouper les coûts médicaux qualifiés en une seule année et à faire appel à la HSA pour obtenir des fonds libres d’impôt afin de les payer, par rapport à un retrait d’autres comptes de retraite générant un revenu imposable.

«Utiliser l’argent de la HSA pour payer les frais médicaux et l’assurance soins de longue durée à la retraite est un avantage non négligeable pour les investisseurs, étant donné l’exonération fiscale sur les retraits effectués pour financer les retraits effectués, " dit Hebner. "En d’autres termes, c’est le plus rentable. manière de financer ces dépenses, car elles offrent aux investisseurs la valeur après impôt la plus élevée. "De plus, notez qu'il existe des limites quant au montant que vous pouvez payer en franchise d'impôt pour une assurance soins de longue durée en fonction de votre âge.

Remboursez-vous pour vos dépenses

Un HSA ne vous oblige pas à prendre une distribution pour vous rembourser la même année où vous engagez des frais médicaux particuliers. La principale limite est que vous ne pouvez pas utiliser un solde HSA pour vous rembourser les frais médicaux que vous avez engagés avant de créer votre compte.

Conservez donc vos reçus pour tous les frais de soins de santé que vous payez après avoir établi votre HSA. Si, dans vos dernières années, votre HSA vous rapporte plus d’argent que vous ne savez quoi faire, vous pouvez utiliser votre solde HSA pour vous rembourser ces dépenses antérieures.

Avertissements sur l'utilisation de la retraite HSA

Les stratégies décrites dans cet article sont basées sur le droit fiscal fédéral. La plupart des États se conforment à la législation fiscale fédérale en ce qui concerne les HSA, mais ce n’est pas le vôtre. Au moment de la rédaction de ce rapport, la Californie et le New Jersey imposent les cotisations HSA et les revenus du New Hampshire et du Tennessee, les revenus de la HSA. Même si vous vivez dans un État qui taxe les HSA, vous continuerez à bénéficier des avantages fiscaux fédéraux.

Dans certains États, des projets de loi ont été présentés, mais n'ont pas été adoptés, en vue de modifier la législation fiscale pour l'adapter au traitement fédéral des HSA. L'imposition de ces régimes pourrait changer à l'avenir, que ce soit au niveau des États ou au niveau fédéral. Les plans pourraient même être totalement éliminés, mais si cela se produisait, nous les verrions probablement avec droits acquis pour les titulaires de comptes existants, comme ce fut le cas avec les MSA Archer.

Le résultat final

Un compte d'épargne santé, disponible pour les consommateurs qui optent pour un régime de santé à franchise élevée, a été largement négligé en tant qu'outil d'investissement, mais avec son triple avantage fiscal, il constitue un excellent moyen d'épargner, d'investir et de recevoir des distributions sans payer d'impôt.

La prochaine fois que vous choisissez un régime d’assurance maladie, examinez de plus près si un régime d’assurance maladie à franchise élevée peut vous convenir. Si tel est le cas, ouvrez un HSA et commencez à contribuer dès que vous êtes éligible. En maximisant vos cotisations, en les investissant et en laissant le solde intact jusqu'à la retraite, vous générerez un ajout important à vos autres options de retraite.

Bien sûr, vous ne pouvez pas laisser la queue d'épargne remuer le chien médical. Accumuler vos fonds HSA plutôt que d’être attentif à votre santé n’est pas recommandé. Toutefois, si vous êtes financièrement en mesure d'utiliser des dollars après impôt pour vos coûts de soins de santé actuels tout en économisant vos dollars HSA avant impôt pour plus tard, vous serez probablement heureux de l'avoir fait.