Auto-négociation
Une auto-transaction se produit lorsqu'un fiduciaire agit dans son intérêt supérieur dans une transaction plutôt que dans l'intérêt de ses clients. Cela représente un conflit d'intérêts et un acte illégal, et peut entraîner des litiges, des pénalités et des licenciements pour ceux qui le commettent. L’auto-négociation peut prendre plusieurs formes, mais implique généralement qu’une personne profite - ou cherche à bénéficier - d’une transaction exécutée pour le compte d’une autre partie.
Décomposer soi-même
L’auto-négociation peut impliquer de nombreux types de personnes qui travaillent sous les directives de la responsabilité fiduciaire. Ils peuvent inclure des fiduciaires, des avocats, des mandataires sociaux, des membres du conseil d’administration et des conseillers financiers, entre autres. L’auto-négociation peut consister en une variété d’actions visant à s’enrichir de manière inappropriée, telles que l’utilisation des fonds de la société comme prêt personnel, le non-respect du devoir de loyauté envers un employeur d’assumer une transaction ou une opportunité pour soi-même, l’utilisation d’initiés ou de non-citoyens informations dans une transaction boursière. Le délit d'initié peut prendre de nombreuses formes et ne doit pas toujours enrichir directement la personne qui commet l'acte.
Exemples de libre-échange
Par exemple, un conseiller financier conseillait sciemment à ses clients d’acheter des produits financiers non dans leur intérêt (trop coûteux ou inadaptés, par exemple) pour gagner une commission plus importante. Quelques exemples supplémentaires:
- Si un courtier reçoit un ordre de vente d’actions d’un client mais vend ses actions avant de vendre les actions de son client.
- Si un partenaire dans une entreprise recherchait une opportunité qui était destinée au partenariat dans son ensemble et ne le dit pas aux autres partenaires.
- Si l'agent d'une entreprise n'attribuait un contrat à un vendeur que si celui-ci offrait un stage au fils de l'agent.
- Si un éditeur en charge de la production et de la gestion d'un site Web confiait certaines tâches à une entreprise, il en détenait une partie à un prix plus élevé que nécessaire et n'en informait pas la direction.
Auto-négociation et organisations à but non lucratif
L’auto-transaction est inscrite dans le Code des États-Unis (26 USCA § 4941), où l’Internal Revenue Service (IRS) est autorisé à imposer une taxe de 5% sur chaque acte d’auto-transaction commis par une personne inapte à une fondation privée. Une personne exclue peut être un fiduciaire, un administrateur, un dirigeant, un membre de la famille ou un contributeur clé à la fondation, entre autres. La règle interdit les transactions qui comprennent des prêts, des baux, des ventes, des échanges, certains types de compensation et le transfert d'actifs à une personne disqualifiée. Pour plus d'informations, consultez le guide de l'IRS sur les transactions internes.
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