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Date de règlement comptable

trading algorithmique : Date de règlement comptable
DÉFINITION de la comptabilisation à la date de règlement

La comptabilisation à la date de règlement est une méthode comptable utilisée par les comptables et les comptables pour enregistrer les transactions dans le grand livre général de la société lorsqu'une transaction donnée est remplie, c'est-à-dire lorsque l'exécution des deux parties est satisfaite. Lorsque vous négociez des titres, cela se produit lorsque le titre échangé est réglé, ce qui signifie que la livraison du titre à l'acheteur par le vendeur est terminée. Dans la comptabilisation à la date de règlement, tout intérêt associé à une transaction doit également être comptabilisé lors du règlement de la transaction.

La comptabilisation à la date de règlement est similaire à la comptabilisation à la date de transaction, à l'exception du moment où la transaction est enregistrée est décalée de la date de début de la transaction à sa date d'achèvement.

DÉCLENCHEMENT Date de règlement comptable

Les entreprises ont une politique importante en ce qui concerne le moment où une transaction donnée doit être enregistrée dans le grand livre général de la société, qui est utilisé pour créer les états financiers de la société. Toutefois, la comptabilisation à la date de règlement est la norme pour les transactions plus importantes qui sont importantes pour la représentation et les opérations financières.

Exemple de méthode de comptabilisation à la date de règlement

Par exemple, supposons que la société XYZ, dont l’exercice se termine le 31 décembre, a conclu un contrat de prêt avec une banque le 27 décembre mais que le prêt n’a pas été livré avant le 15 janvier de l’année suivante. Les états financiers datés du 31 décembre ne comprendront pas le montant du prêt.

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Termes connexes

Comptabilisation à la date de transaction La comptabilisation à la date de transaction - enregistrement des transactions à la date de transaction au lieu de la date de règlement - est une méthode fréquemment utilisée par les comptables de l'entreprise. plus Date de règlement Définition Une date de règlement est définie comme la date de règlement d'une transaction ou comme la date de paiement des prestations d'une police d'assurance-vie. plus Qu'est-ce qu'une entrée de journal d'ajustement? Une écriture de journal ajustée a lieu à la fin d'une période de reporting pour enregistrer tous les produits ou charges non comptabilisés de la période. more Fail Définition En termes courants, il y a défaillance si un vendeur ne livre pas de titres ou si un acheteur ne paie pas les fonds dus à la date de règlement. more Fonctionnement de la double saisie La double écriture est un terme comptable indiquant que chaque transaction financière a des effets égaux et opposés sur au moins deux comptes différents. more Derivative - Fonctionnement ultime de la couverture. Un dérivé est un contrat titrisé entre deux ou plusieurs parties dont la valeur dépend d'un ou de plusieurs actifs sous-jacents. Son prix est déterminé par les fluctuations de cet actif, qu'il s'agisse d'actions, d'obligations, de devises, de produits de base ou d'indices de marché. plus de liens partenaires
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