Déclaration d'informations supplémentaires (SAI)
Un relevé d'informations supplémentaires (ISC) est un document complémentaire au prospectus d'un fonds commun de placement qui contient des informations supplémentaires sur le fonds et comprend des informations supplémentaires sur ses opérations. Une déclaration d'informations supplémentaires est requise en tant que partie B de la déclaration d'enregistrement du fonds, qui est déposée avec un formulaire N-1A.
Points clés à retenir
- Une déclaration d’information supplémentaire (ISC) contient des informations sur un OPC qui peuvent ne pas se trouver dans son prospectus.
- L’ISC est utilisée pour divulguer des informations plus détaillées et des données financières mises à jour qui pourraient ne pas être incluses dans le prospectus plus large.
- L'ISC est un document obligatoire qui doit être formalisé par une société de placement à capital variable, mais il n'est pas nécessaire de l'envoyer aux investisseurs potentiels, sauf sur demande.
Comprendre une déclaration d'informations supplémentaires
Une déclaration d'informations supplémentaires est l'un des trois documents qu'un investisseur trouvera généralement lors de la recherche d'informations sur un fonds commun de placement. Les deux autres documents comprennent le prospectus et le prospectus résumé.
Les fonds communs de placement sont tenus de déposer et de gérer de nombreux formulaires auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) parallèlement à leurs enregistrements. Le prospectus est obligatoire lors de l’enregistrement et peut être accompagné d’un prospectus résumant qui fournit un résumé aux investisseurs. Les sociétés de fonds communs de placement sont tenues de fournir aux investisseurs un prospectus lorsqu’elles achètent des actions.
Contenu SAI
Une déclaration d'informations supplémentaires est requise pour les fonds communs de placement. Les fonds ne sont pas nécessaires pour le distribuer aux actionnaires, mais ils doivent le fournir si cela est demandé. La déclaration d'informations supplémentaires donne à un fonds commun de placement la possibilité de développer des détails sur le fonds qui ne sont pas divulgués ou décrits de manière large dans le prospectus.
Une ISC est régulièrement mise à jour et comprendra souvent les états financiers du fonds. Il contiendra généralement des informations sur les dirigeants, les administrateurs et les autres personnes contrôlant l’orientation des investissements du fonds.
Documents de déclaration de fonds communs de placement
L’ISC et les documents de prospectus sont les principales sources d’informations que l’investisseur trouvera lorsqu’il cherchera des informations détaillées sur un fonds sur son site Web. La Securities Act de 1933 et la loi de 1940 sur les sociétés de placement (Investment Company Act) de 1940 requièrent un grand nombre d'autres formes et informations à fournir en tant que valeurs mobilières nominatives. états financiers et des rapports trimestriels avec les avoirs du portefeuille.
Tous les documents déposés par un fonds peuvent être consultés en ligne via la SEC. La plupart des fonds communiquent généralement tous leurs documents auprès de la SEC aux investisseurs sur le site Web du fonds commun de placement. Les autres types de rapports de marketing de fonds pouvant aider un investisseur à prendre des décisions en matière de placement de fonds comprennent les fiches descriptives des fonds, les rapports de performance, les principaux fonds, les catégories de placement et les ventilations de répartition des fonds. Les sociétés de fonds communs de placement présentent généralement les distributions, les charges des fonds et les actifs sous gestion. Souvent, leurs sites Web de marketing incluent des attributs de fonds, tels que le ratio cours / bénéfice et la capitalisation boursière moyenne.
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