Définition du ratio de capital commun de niveau 1

Quel est le ratio de capital commun de catégorie 1?

Le ratio de capital commun de catégorie 1 mesure le capital de base d'une banque par rapport à l'ensemble de ses actifs pondérés en fonction des risques. Il représente la solidité financière d'une banque. Les régulateurs et les investisseurs utilisent le ratio de capital commun Tier 1, car il montre à quel point une banque peut résister aux tensions financières et rester solvable. Le capital commun de catégorie 1 exclut les actions privilégiées ou les participations ne donnant pas le contrôle, ce qui le différencie du ratio de capital de catégorie 1 étroitement lié.

Points clés à retenir

• Le ratio de capital commun de catégorie 1 est une mesure des fonds propres de base d'une banque par rapport à l'ensemble de ses actifs pondérés en fonction des risques, ce qui signifie la solidité financière d'une banque.
• Les régulateurs et les investisseurs utilisent le ratio de capital commun Tier 1, car il montre à quel point une banque peut résister aux tensions financières et rester solvable.
• Le ratio de capital commun de catégorie 1 diffère du ratio de capital de catégorie 1 étroitement lié parce qu'il exclut les actions privilégiées ou les participations ne donnant pas le contrôle.

La formule du ratio de capital commun de catégorie 1 est la suivante:

T1CCC = T1C − PS − NITRWAwhere: T1CCC = Ratio de capital commun de catégorie 1T1C = Capital de catégorie 1PS = Stock privilégiéNC = Participation non contrôlableTRWA = Actifs de contrôle du risque total \ begin {aligné} & T1CCC = \ dfrac {T1C - PS - NI} {TRWA} \\ & \ textbf {où:} \\ & T1CCC = \ text {ratio de capital commun de niveau 1} \\ & T1C = \ text {capital de niveau 1} \\ & PS = \ text {Actions privilégiées} \\ & NC = \ text { Part des intérêts non contrôlés} \\ & TRWA = \ text {Total des actifs contrôlant le risque} \\ \ end {alignés} T1CCC = TRWAT1C-PS-NI où: T1CCC = Ratio de capital commun de niveau 1 T1C = Capital de niveau 1PS = Stock privilégiéNC = Intérêts non-contrôlésTRWA = Total des actifs contrôlant le risque

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Ratio de capital commun de niveau 1

Que vous dit le ratio de capital commun de base 1?

Les actifs pondérés en fonction des risques d'une entreprise comprennent tous les actifs qu'elle détient qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Les banques centrales développent généralement l’échelle de pondération pour différentes classes d’actifs; les liquidités et les titres d’État ne comportent aucun risque, alors qu’un prêt hypothécaire ou un prêt auto comporterait davantage de risques Les actifs pondérés en fonction des risques se verraient attribuer une pondération croissante en fonction de leur risque de crédit. La trésorerie aurait une pondération de 0%, tandis que les prêts à risque de crédit croissant auraient une pondération de 20%, 50% ou 100%.

Les régulateurs utilisent le ratio de capital commun de catégorie 1 pour évaluer l'adéquation des fonds propres d'une entreprise comme suit: bien capitalisé, suffisamment capitalisé, sous-capitalisé, fortement sous-capitalisé ou sous-capitalisé de manière critique. Pour être classée comme bien capitalisée, une entreprise doit avoir un ratio de capital commun de première catégorie de 7% ou plus et ne pas verser de dividendes ni de distributions qui le réduiraient à moins de 7%.

Une entreprise qualifiée d'institution financière d'importance systémique (SIFI) est soumise à une marge supplémentaire de 3% pour son ratio de capital commun de catégorie 1, ce qui en fait un seuil de capital suffisant à 10%. Les entreprises qui ne sont pas considérées comme bien capitalisées sont soumises à des restrictions concernant le versement de dividendes et le rachat d’actions.

Le ratio de capital commun de catégorie 1 diffère du ratio de capital de catégorie 1 étroitement lié. Les fonds propres de catégorie 1 comprennent la somme des fonds propres d'une banque, de ses réserves divulguées et de ses actions privilégiées non rachetables et non cumulatives. Les fonds propres de catégorie 1 excluent toutefois tous les types d’actions privilégiées ainsi que les participations ne donnant pas le contrôle. Le capital commun de catégorie 1 comprend les actions ordinaires, les bénéfices non distribués et les autres éléments du résultat global de la société.

Les investisseurs des banques accordent une attention particulière au ratio de capital commun de catégorie 1, qui permet de déterminer si une banque a non seulement les moyens de verser des dividendes et de racheter des actions, mais aussi la permission des autorités de réglementation. La Réserve fédérale évalue le ratio de capital commun de catégorie 1 de la banque lors des tests de résistance pour déterminer si une banque peut résister aux chocs économiques et à la volatilité des marchés.

Exemple de ratio de capital commun de catégorie 1

À titre d'exemple, supposons qu'une banque dispose de 100 milliards de dollars d'actifs pondérés en fonction des risques après avoir attribué les pondérations correspondantes à ses liquidités, ses lignes de crédit, ses emprunts hypothécaires et ses prêts personnels. Son capital commun de catégorie 1 comprend des actions ordinaires de 4 milliards de dollars et des bénéfices non répartis de 4 milliards de dollars, ce qui donne un capital social total de catégorie 1 de 8 milliards de dollars. La société a également émis 500 millions de dollars d'actions privilégiées. Si vous divisez le capital commun de catégorie 1 de 8 milliards de dollars moins les 500 $ de actions privilégiées par un actif total pondéré en fonction des risques de 100 milliards de dollars, vous obtenez un ratio de capital commun de catégorie 1 de 7, 5%.

Si nous calculions plutôt le ratio de capital standard de catégorie 1, il serait de 8%, car il inclurait les actions privilégiées.

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