IRA traditionnels et Roth: avantages et inconvénients

Les comptes traditionnels et Roth IRA sont les types les plus populaires de comptes de retraite individuels (IRA). Ils présentent de nombreux avantages et quelques inconvénients pour les épargnants à la retraite.

IRA traditionnelles et Roth: un aperçu

L'IRA a été créé il y a plusieurs décennies alors que les régimes de retraite à prestations définies étaient en déclin. Devenu plus populaire à mesure que les travailleurs commencent à prendre en main leur propre épargne-retraite, l'IRA offre aux particuliers la possibilité d'économiser pour leur retraite dans un compte bénéficiant d'un avantage fiscal.

Points clés à retenir

• Les comptes classiques et Roth IRA sont des comptes de retraite populaires et faciles à configurer.
• Les deux offrent une façon avantageuse d’épargner et d’investir pour la retraite.
• Il y a cependant des limites à votre contribution et des pénalités pour les retraits anticipés.

Dans un compte IRA traditionnel ou Roth, vous pouvez investir dans toutes sortes d'actifs financiers traditionnels tels que des actions, des obligations, des fonds négociés en bourse et des fonds communs de placement. Vous pouvez investir dans une gamme plus large d’investissements par l’intermédiaire d’un IRA autogéré (décision dans laquelle l’investisseur, et non un dépositaire, prend toutes les décisions de placement) - produits de base, métaux précieux, biens immobiliers ou même prêts entre particuliers. . Cependant, quel que soit le type d'IRA, vous ne pouvez pas investir dans une assurance-vie ou des objets de collection tels que des œuvres d'art, des tapis, des antiquités, des gemmes et des timbres.

Les comptes IRA sont relativement faciles à configurer, mais les règles qui régissent ces comptes varient. Bien qu'ils offrent des avantages fiscaux, leur contribution peut être limitée.

Avantages des IRA traditionnelles et Roth

Les IRA offrent plusieurs avantages distincts, notamment:

Croissance libre d'impôt

Roth et les IRA traditionnels offrent tous deux une croissance de leurs actifs hors taxe. Cela signifie qu'une fois que l'argent est dans le compte, aucun impôt n'est perçu sur les dividendes ou les gains en capital générés par les investissements.

Déductions fiscales

Bien que les contributions Roth IRA soient effectuées avec des dollars après impôt, les contributions traditionnelles à IRA sont effectuées avec des dollars avant impôt. Cela signifie qu'ils peuvent être déduits de votre revenu - dans la plupart des cas - avec certaines limitations.

La déductibilité est déterminée par les niveaux de revenu ainsi que par le fait que vous soyez ou non couvert par un compte de retraite professionnel, tel qu'un compte 401 (k). L'IRS explique les règles de déductibilité IRA traditionnelles pour 2019 comme suit pour les travailleurs couverts par un compte de retraite professionnel:

Si vous produisez séparément et que vous n’avez pas habité avec votre conjoint à un moment quelconque de l’année, votre déduction IRA est déterminée sous le statut de dépôt "célibataire".

Les IRA classiques et Roth ont le même délai de contribution. Vous êtes autorisé à contribuer à votre IRA pendant toute l'année civile et jusqu'au 15 avril de l'année suivante.

Inconvénients des IRA traditionnels et Roth

Bien que les avantages des IRA l'emportent généralement sur les inconvénients, il existe quelques inconvénients à prendre en compte.

Limites de contribution

Les IRA ont des limites de contribution strictes. Pour contribuer à un IRA, vous ou votre conjoint avez besoin d'un revenu gagné. Pour 2019, le montant maximal de la cotisation par personne est de 6 000 $ à 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, vous ne pouvez plus contribuer à un IRA traditionnel, bien que vous puissiez toujours en ajouter à un Roth IRA. Mais si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse un certain niveau, vous ne pourrez peut-être pas contribuer à un Roth IRA.

Si vous étiez marié et déposiez séparément et que vous n'habitiez pas avec votre conjoint à un moment quelconque de l'année, votre statut fiscal est célibataire.

Pénalités

Puisque l'IRA est destiné à la retraite, il y a souvent certaines pénalités si vous retirez votre argent avant l'âge de la retraite.

Avec l'IRA traditionnel, vous devez faire face à une pénalité de 10% en plus des impôts dus pour tout retrait effectué avant l'âge de 59 ans et demi. Avec le Roth IRA, vous pouvez retirer une somme égale à la pénalité de vos contributions et libre d'impôt à tout moment. Toutefois, vous ne pouvez retirer vos gains sans vous ennuyer si vous possédez ce compte depuis cinq ans et que vous avez atteint l'âge de 59 ans et demi.

Il existe quelques exceptions à ces règles de retrait anticipé. Les plus populaires incluent:

• Des retraits allant jusqu'à 10 000 $ pour payer la première maison pour vous-même, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants
• Retraits à payer pour les dépenses d'université pour la même chose

Retraits requis

Il existe des retraits obligatoires pour votre IRA traditionnel appelé distributions minimales requises (MDM), à partir de 70 ans. Le montant du retrait est calculé en fonction de votre espérance de vie et sera ajouté au revenu imposable de cette année. Il y a une pénalité de 50%, plus les taxes dues si vous ne prenez pas le RMD.

Un avantage populaire de l'IRA Roth est qu'il n'y a pas de date de retrait obligatoire. Vous pouvez réellement laisser votre argent dans le Roth IRA pour le laisser grandir et se composer indéfiniment sans impôt. De plus, l'argent que vous choisissez de retirer est exempt d'impôt. (Pour une lecture connexe, voir "Roth IRA vs. IRA traditionnel: quelle est la différence?")